社会保险费与非税收入常见问题解答（12366答复精选 Q1032）

【答复单位：税务总局江西省税务局12366；答复时间：2024-02-20】一、根据《江西省城乡居民社会保险费缴费指南》第九条规定：“参保登记、权益记录、待遇发放等业务由社保（医保）经办机构负责办理，如您在办理相关业务时有疑问，可以拨打社保部门12333服务热线、12345医保专席咨询。” 二、根据《江西省医疗保障局 江西省财政厅 国家税务总局江西省税务局关于做好我省2023年城乡居民基本医疗保障工作的通知》（赣医保发〔2023〕9号）第三条规定：“各类人员居民医保缴费及待遇享受 (一)普通居民……在集中征缴期结束后缴费的人员，除有明确规定不设置待遇等待期的情况外，自参保缴费之日起设置90日待遇享受等待期。 …… (四)新生儿。新生儿参保登记应使用本人真实姓名和有效身份证明。新生儿出生后90天内由监护人按相关规定办理参保登记，按规定缴纳出生当年居民医保费后，自出生之日所发生的医疗费用均可纳入医保报销； 新生儿出生90天内由监护人按相关规定办理参保登记时，如已到新生儿出生次年居民医保征缴期的，监护人也可选择只缴纳出生次年居民医保费，按规定缴费后，出生次年所发生的医疗费用可纳入医保报销，但出生当年所发生的医疗费用不予报销。 新生儿在出生90天后由监护人按相关规定办理参保登记时，按普通居民参保缴费及待遇享受政策执行。”

【答复单位：湖北省税务局12366；答复时间：2022-09-24】湖北省医疗保障局 郭晓慧 信息中心 刘 茜 《各地市州医疗保障经办服务中心咨询电话》（时间：2021-07-27 16:19 来源：湖北省医疗保障局） 上述回复仅供参考，若您对此仍有疑问，请联系湖北税务12366或主管税务机关。 祝您工作愉快！

【答复单位：河南省税务局12366；答复时间：2021-12-04】您所咨询的问题收悉。现针对您所提供的信息回复如下： 根据《河南省人民政府关于社会保险费改由地方税务机关征收的通告》规定，　一、自2017 年1月1日起， 河南省行政区域内依法参加社会保险的单位和个人应当缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、工伤保险费、失业保险费、生育保险费等社会保险费，改由地方税务机关统一征收。地方税务机关依法履行社会保险费缴费登记、申报征收、清欠、检查和处罚等职责。城乡居民医疗保险费中的原新型农村合作医疗保险费部分自2017年4月1日起改由地方税务机关统一征收。二、社会保险费改由地方税务机关统一征收后，社会保险经办机构及时将核定的用人单位和个人应缴费额传递给地方税务机关，作为地方税务机关据实征收的依据。……无雇工的个体工商户、未在用人单位参加社会保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员，按照社会保险经办机构核定费额，在规定时限内向地方税务机关足额缴纳。城乡居民养老保险、城乡居民医疗保险，由缴费人按照政策规定直接向地方税务机关申报缴纳……三、……缴费单位和个人可以通过办税服务厅、电子税务局、自助办税终端、银行批量扣费等途径和方式，进行多元化缴费…… 因此，根据上述文件规定，税务机关依法履行社会保险费缴费登记、申报征收、清欠、检查和处罚等职责。如果您已在社保做过参保登记，你可以通过以下途径缴纳：1、通过；（微信搜索“河南税务”公众号，点击“微服务”-社保费缴纳）2、通过支付宝缴费；（市民中心-社保缴纳）3、通过“网上税务局”APP软件缴费；4、通过税务部门纳税服务大厅窗口、自助办税终端缴费。根据您的问题描述，暂不清楚您是哪个地区，无法针对性答复，郑州市城乡居民医疗保险缴费时截止到12月26日，目前因郑州医保系统升级造成医保无法缴纳，拟申请延期办理，具体您可拨打医保问题专线进行咨询。

【答复单位：河南省税务局12366；答复时间：2021-12-02】您所咨询的问题收悉。现针对您所提供的信息回复如下： 根据《河南省人民政府关于社会保险费改由地方税务机关征收的通告》第一条规定，自2017 年1月1日起，河南省行政区域内依法参加社会保险的单位和个人应当缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、工伤保险费、失业保险费、生育保险费等社会保险费，改由地方税务机关统一征收。地方税务机关依法履行社会保险费缴费登记、申报征收、清欠、检查和处罚等职责。城乡居民医疗保险费中的原新型农村合作医疗保险费部分自2017年4月1日起改由地方税务机关统一征收。 因此，税务机关依法履行社会保险费缴费登记、申报征收、清欠、检查和处罚等职责。您所咨询的社保卡不能使用的问题，属于社保部门业务范围，建议您咨询当地社保经办机构或者拨打社保服务热线12333咨询。

【答复单位：湖北省税务局12366；答复时间：2021-11-30】湖北省医疗保障局 郭晓慧 信息中心 刘 茜 第三，《各地市州医疗保障经办服务中心咨询电话》（时间：2021-07-27 16:19 来源：湖北省医疗保障局） 上述回复仅供参考，若您对此仍有疑问，请联系湖北税务12366或主管税务机关。 祝您工作愉快！

【答复单位：湖北省税务局12366；答复时间：2021-11-27】湖北省医疗保障局 郭晓慧 信息中心 刘 茜 《各地市州医疗保障经办服务中心咨询电话》（时间：2021-07-27 16:19 来源：湖北省医疗保障局） 上述回复仅供参考，若您对此仍有疑问，请联系湖北税务12366或主管税务机关。 祝您工作愉快！

【答复单位：湖北省税务局12366；答复时间：2021-11-24】湖北省医疗保障局 郭晓慧 信息中心 刘 茜 《各地市州医疗保障经办服务中心咨询电话》（时间：2021-07-27 16:19 来源：湖北省医疗保障局） 上述回复仅供参考，若您对此仍有疑问，请联系湖北税务12366或主管税务机关。 祝您工作愉快！

【答复单位：山西省税务局12366；答复时间：2021-11-17】根据《国家税务总局山西省税务局 山西省财政厅 山西省人力资源和社会保障厅 山西省医疗保障局关于进一步明确城乡居民社会保险费征缴有关事项的公告》规定：“缴纳城乡两险因本人重复缴费需要办理退费的，实行“人社（医保）受理、人社（医保）退还”的方式办理。” 具体办理流程建议咨询当地医保经办机构。

【答复单位：山西省税务局12366；答复时间：2021-11-17】根据《国家税务总局山西省税务局 山西省财政厅 山西省人力资源和社会保障厅 山西省医疗保障局关于进一步明确城乡居民社会保险费征缴有关事项的公告》规定：“缴纳城乡两险因本人重复缴费需要办理退费的，实行‘人社（医保）受理、人社（医保）退还’的方式办理。” 具体办理流程建议咨询当地医保经办机构。

【答复单位：湖北省税务局12366；答复时间：2021-11-07】第一，参保缴费办理方式。参保费用统一由税务部门征收，在当地政务服务中心、代征银行网点（服务点）或通过楚税通APP、鄂汇办APP、代征银行手机APP等办理缴费。 第二，湖北省医疗保障局 郭晓慧 信息中心 刘 茜 第三，《各地市州医疗保障经办服务中心咨询电话》（时间：2021-07-27 16:19 来源：湖北省医疗保障局） 上述回复仅供参考，若您对此仍有疑问，请联系湖北税务12366纳税缴费服务热线或主管税务机关。 祝您工作愉快！

【答复单位：湖北省税务局12366；答复时间：2021-10-11】如果是社保数据核定方面的问题。 根据《省人民政府办公厅关于印发湖北省降低社会保险费率综合实施方案的通知》（鄂政办发〔2019〕33号）文件第六条规定，稳步推进社保费征收体制改革。企业职工基本养老保险、基本医疗保险（生育保险）、失业保险、工伤保险，暂按现行征收体制，继续由社保经办机构核定应缴费额、税务部门征收，待条件成熟后移交税务部门。 湖北省医疗保障局 郭晓慧 信息中心 刘 ？茜 上述回复仅供参考，若您对此仍有疑问，请联系湖北税务12366或主管税务机关。 祝您工作愉快！

【答复单位：湖北省税务局12366；答复时间：2021-09-28】根据《湖北省医疗保障局关于湖北省城乡居民基本医疗保险管理系统暂停服务的通知》相关规定，因湖北省医疗保障信息平台试点市州仙桃、天门切换上线，湖北省城乡居民基本医疗保险管理系统需停机。为确保系统后续运行稳定，将于2021年9月28日18点至10月01日18点暂停服务。 湖北省城乡居民基本医疗保险管理系统（参保征缴）暂停服务期间，相关业务会受影响，包含不限于： 1.经办窗口业务（包括全省城乡居民参保、征缴等业务）暂停服务。 2.城乡居民医保税务缴费业务暂停服务。 3.湖北政务服务网、鄂汇办APP、（城乡居民医保）便民服务查询等业务暂停提供服务。 暂停服务期间，各地（各级医保部门、定点医疗机构等单位）应做好宣传解释工作，确保社会稳定。服务恢复后，各地要做好系统运行监测工作，发现问题及时报告。 郭晓慧 信息中心 刘 ？茜 上述回复仅供参考，若您对此仍有疑问，请联系湖北税务12366或主管税务机关。 祝您工作愉快！

【答复单位：河南省税务局12366；答复时间：2021-09-13】您所咨询的问题收悉。现针对您所提供的信息回复如下： 根据《河南省人民政府关于社会保险费改由地方税务机关征收的通告》的规定，一、自2017 年1月1日起， 河南省行政区域内依法参加社会保险的单位和个人应当缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、工伤保险费、失业保险费、生育保险费等社会保险费，改由税务机关统一征收。税务机关依法履行社会保险费缴费登记、申报征收、清欠、检查和处罚等职责。……二、社会保险费改由税务机关统一征收后，社会保险经办机构及时将核定的用人单位和个人应缴费额传递给税务机关，作为税务机关据实征收的依据。 因此，自2017年1月1日起，河南省行政区域内社会保险费改由税务机关统一征收。税务机关依法履行社会保险费缴费登记、申报征收、清欠、检查和处罚等职责。如果是社保认证的问题由社保部门负责，建议您拨打社保部门咨询热线12333。

【答复单位：河南省税务局12366；答复时间：2021-08-14】您所咨询的问题收悉。现针对您所提供的信息回复如下： 根据《河南省人民政府关于社会保险费改由地方税务机关征收的通告》的规定，……一、自2017 年1月1日起， 河南省行政区域内依法参加社会保险的单位和个人应当缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、工伤保险费、失业保险费、生育保险费等社会保险费，改由税务机关统一征收。税务机关依法履行社会保险费缴费登记、申报征收、清欠、检查和处罚等职责。……二、社会保险费改由税务机关统一征收后，社会保险经办机构及时将核定的用人单位和个人应缴费额传递给税务机关，作为税务机关据实征收的依据。 因此，灵活就业人员应按照社保经办机构传递的征缴计划按期缴纳。社保经办机构已经传递征缴计划的，您可直接通过微信、支付宝等线上渠道办理缴费；如果社保部门未传递征缴计划的，则需要联系社保经办机构传递计划后进行缴纳，税务机关是根据社保机构出具的补征计划补征社保费。社保热线电话12333。

【答复单位：河南省税务局12366；答复时间：2021-02-19】您所咨询的问题收悉。现针对您所提供的信息回复如下： 一、根据《国家税务总局 财政部 中国人民银行 人力资源社会保障部 国家医疗保障局关于平稳有序做好社会保险费征管职责划转后征缴工作的通知》(税总发〔2018〕180号)规定，第三条 社会保险费退付采取税务机关受理核验，人力资源社会保障部门或医疗保障部门(以下简称“人社或医保部门”)退还的方式。具体流程如下：(一)税务机关受理缴费人退费申请，核验后将退费信息传递给人社或医保部门;特殊政策退费，由税务部门受理初核后，提交人社或医保部门复核。(二)人社或医保部门根据确认的退费申请，按旬集中向财政部门提交用款计划。(三)财政部门确认后，将退费金额从财政专户划拨至人社或医保部门的社会保险基金支出户。(四)人社或医保部门将款项退还缴费人，按月将已办理的退费信息传递至同级税务机关进行退费销号。” 二、根据《河南省税务局税收业务规范》规定，2.5.6误收多缴退还社保费申请【一、事项类别】……全省通办：否，网上办理：否……【二、 业务概述】误收多缴退还社保费，指因税务机关误收，或缴费人多缴而产生的应退还给缴费人的费款。对于社会保险费，缴费人提交资料齐全、符合法定形式的，主管税务机关受理缴费人提交的《社会保险费退费申请表》并核验后将退费信息传递给人社或医保部门，包括单位缴纳部分和个人缴纳部分，由人社或医保部门审核后将款项退还缴费人，并定期将已办理的退费信息传递至税务机关进行退费销号。……【四、附报资料】1.《社会保险费退费申请表》，报送类型：必报；2.完费（缴款）凭证复印件，报送类型：条件报送 报送条件：对于在操作系统中可以查询到社保费申报表、费款缴库等电子信息的，可以不再通过纸质资料复核；3.税务机关认可的其他记载应退费款内容的资料，报送类型：条件报送 报送条件：根据本地规定报送。 因此，根据您所描述的情况，建议您携带上述资料到税务机关进行核实，如果当地税务机关系统中显示，您确实重复缴纳了医保，您可以通过误收多缴退还社保费业务，退还多缴的费用。

【答复单位：河南省税务局12366；答复时间：2021-02-10】河南税务12366指挥中心答复： 为了广大缴费人更加省时省力缴纳社保费，河南省当前社保费有以下几种线上缴费方式可供选择： 一、国家税务总局河南省电子税务局 路径：电脑浏览器打开国家税务总局河南省税务局(www.ha-n-tax.gov.cn )点击→河南省电子税务局→选择我要办税。 二、河南税务APP 路径：缴费人可以通过华为应用市场和苹果商城搜索“网上税务局”可以分别查到Andrio和IOS两个版本的河南网上税务局APP，下载即可使用。 三、支付宝 路径：缴费人将支付宝城市选择成河南省任意一个城市，通过城市服务→社保→自然人社保费征收路径即可进行社保费缴纳。具体操作细节可以下载支付宝缴费界面的操作手册学习。 四、河南微信公众号 路径：微信搜索“河南税务”微信公众号→微服务→社保费缴纳。 五、银行渠道 当前河南支持中国银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、交通银行、农村信用合作社、中国邮政储蓄银行、中原银行、郑州银行、洛阳银行、中国光大银行、中国民生银行、招商银行、华夏银行、中信银行等共15家银行。 缴费人可以通过上述银行提供的柜台服务、ATM机、网银、APP等银行渠道进行社保费缴费。 六、自助渠道 严格来说自助渠道不算线上渠道，但是自助缴费终端因为不受严格时间和空间的限制，具有良好的灵活性。因此如果您的周围有相应设备的话也可选择此缴费渠道。当前的自助缴费终端有税局提供的24小时自助办税终端以及全民付缴费终端两种。 如您不选择线上缴费，您也可以到省内任一家办税服务厅缴纳。 如您使用app或者支付宝缴费后，可以查询已交记录。支付宝缴费成功后7个工作日，微信公众号、app税库银渠道的话可以及时去大厅换开税收票证。办税服务大厅可以查询您在各个渠道的缴费记录。 按照目前的征管体制，自2017年1月1日起，社会保险费改由税务机关统一征收。如您查询2017年1月1日前的缴费记录，需要联系当地社保部门12333查询。

【答复单位：河南省税务局12366；答复时间：2020-12-18】您所咨询的问题收悉。现针对您所提供的信息回复如下： 一、根据《国家税务总局 财政部 中国人民银行 人力资源社会保障部 国家医疗保障局关于平稳有序做好社会保险费征管职责划转后征缴工作的通知》(税总发〔2018〕180号)第三条规定：“社会保险费退付采取税务机关受理核验，人力资源社会保障部门或医疗保障部门(以下简称“人社或医保部门”)退还的方式。具体流程如下：(一)税务机关受理缴费人退费申请，核验后将退费信息传递给人社或医保部门;特殊政策退费，由税务部门受理初核后，提交人社或医保部门复核。(二)人社或医保部门根据确认的退费申请，按旬集中向财政部门提交用款计划。(三)财政部门确认后，将退费金额从财政专户划拨至人社或医保部门的社会保险基金支出户。(四)人社或医保部门将款项退还缴费人，按月将已办理的退费信息传递至同级税务机关进行退费销号。” 二、根据《河南省税务局税收业务规范》规定，2.5.6误收多缴退还社保费申请【一、事项类别】……全省通办：否，网上办理：否……【二、 业务概述】误收多缴退还社保费，指因税务机关误收，或缴费人多缴而产生的应退还给缴费人的费款。对于社会保险费，缴费人提交资料齐全、符合法定形式的，主管税务机关受理缴费人提交的《社会保险费退费申请表》并核验后将退费信息传递给人社或医保部门，包括单位缴纳部分和个人缴纳部分，由人社或医保部门审核后将款项退还缴费人，并定期将已办理的退费信息传递至税务机关进行退费销号。……【四、附报资料】1《社会保险费退费申请表》；2完费（缴款）凭证复印件（对于在操作系统中可以查询到社保费申报表、费款缴库等电子信息的，可以不再通过纸质资料复核）；3税务机关认可的其他记载应退费款内容的资料（根据本地规定报送）。 因此，根据您所描述的情况，建议您携带上述资料到税务机关进行核实，如果当地税务机关系统中显示，您确实重复缴纳了医保，您可以通过误收多缴退还社保费业务，退还多缴的费用。

【答复单位：河南省税务局12366；答复时间：2020-10-22】您所咨询的问题收悉。现针对您所提供的信息回复如下： 根据《河南省人民政府关于改革社会保险费征缴体制加强社会保险费征缴管理的通知》（豫政〔2016〕77号）第二条规定，社会保险经办机构主要负责办理社会保险登记、变更登记、注销登记；核定用人单位应缴费额，作为地方税务机关据实征收的依据；核定单位职工和其他个人的缴费基数，向地方税务机关传递相关信息；社会保险稽核；记录和管理社会保险个人账户，接受缴费个人查询，定期寄送个人权益记录单；按规定做好社会保险待遇支付工作，努力做到应保尽保；承担政府交办的其他工作事项。税务机关主要负责社会保险费缴费登记、申报征收、清欠、检查和处罚，及时将征收的社会保险费缴入国库；向社会保险经办机构反馈用人单位和个人缴纳社会保险费相关情况；定期与社会保险经办机构和财政、人民银行等部门核对社会保险费征收情况；承担政府交办的其他工作事项。……三、规范社会保险费征缴工作流程……（三）征收管理。地方税务机关依托金税三期系统，通过办税服务厅、电子税务局、自助终端等途径，为缴费人提供高效便捷的多元化缴费方式，及时把社会保险费缴入国库。…… 因此，社保缴纳由社保部门先进行社保登记，向主管税务机关传递社保征缴信息，然后由主管税务机关按照有关规定依法征收。目前，缴纳社保的方式有：主管税务机关办税服务厅、银行网点、自助终端、微信、支付宝、“河南税务”微信公众号、豫税办等。实际操作中，如果您的医疗保险通过，一般情况下需要7个工作日之后才能缴入国库，要等这笔金额入库之后，才能查询到缴费信息，建议您稍后再进行查询。

【答复单位：河南省税务局12366；答复时间：2020-03-31】您所咨询的问题收悉。现针对您所提供的信息回复如下： 一、根据《国家税务总局关于做好社会保险费征管职责划转有关工作的通知》（税总发〔2018〕192号）要求,城乡居民养老保险、城乡居民医疗保险，由缴费人按照政策规定，通过网上银行划款缴费、银行网点实时缴费、微信、支付宝、自助终端办费、上门申报等方式申报缴费。 二、根据征收管理要求,（1）每天对上一个工作日银行代征的灵活就业人员和城乡居民的社保费进行对账、汇总申报，以免影响这部分缴费人费款到账。（2）代征银行给灵活就业人员和城乡居民打印的回执也是一种缴费凭证，税局汇总入库后，将信息回写给社保，社保进行记账。所以，缴费人若无特殊需要，无需再到税局打印票证，即可享受相关待遇。（3）若确有特殊需要，灵活就业人员和城乡居民可在其社保费入库销号后（大约需要1周时间），在全省任一办税服务厅自助机上打印凭证，也可到其主管税务机关大厅前台打印票证。 因此，根据上述文件，以及您描述的情况，如果您已经正常缴纳，无特殊需要，无需去税局打印票证，可以享受相关待遇；但是如果确实需要此缴费凭证，可以在大约需要1周之后，全省任一办税服务厅自助机上打印凭证，也可到其主管税务机关大厅前台打印票证。

【答复单位：厦门市税务局12366；答复时间：2020-02-21】国家税务总局厦门市税务局12366纳税服务中心答复：尊敬的纳税人（扣缴义务人、缴费人）您好！您提交的网上留言咨询已收悉，现答复如下： 按照国务院常务会议确定的阶段性减免企业社保费有关精神，有关部门近期将出台减免大中小微企业社保费的具体实施办法。为避免缴纳后再退费影响企业资金周转，建议参保企业暂不申报缴纳2020年2月份社会保险费，待有关部门出台相关实施办法后，我局将及时发布通知公告。另，对受疫情影响导致面临暂时性生产经营困难、确实无力足额缴纳社会保险费的企业，可继续提交缓缴社会保险费申请。