工伤赔偿款要交个人所得税吗？哪些钱免税——先给结论。职工依法取得的工伤保险待遇属于免税所得，一次性伤残补助金、伤残津贴、一次性工亡补助金、供养亲属抚恤金以及工伤医疗、康复费用等，一般都不用缴纳个人所得税；由用人单位自行支付的工伤赔偿，则要按项目性质对照税法判断。核心规则只有一条：只要这笔钱是工伤保险待遇，或者具有“保险赔款、抚恤金、救济金”的性质，就属于法定免税所得，不需要个人再去缴税。
一、工伤赔偿款到底要不要交个人所得税？
结论：不用。工伤保险待遇属于个人所得税法列明的免税所得，不属于应税的“工资、薪金”或其他应税所得。
工伤赔偿是职工因工受伤、致残、死亡后依法获得的补偿，性质上更接近保险赔付和抚恤、救济，而不是劳动对价，税法专门把这笔所得列入免税项目：
- 《中华人民共和国个人所得税法》第四条
- 第四条 下列各项个人所得，免征个人所得税：
- （一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；
- （二）国债和国家发行的金融债券利息；
- （三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；
- （四）福利费、抚恤金、救济金；
- （五）保险赔款；
- （六）军人的转业费、复员费、退役金；
- （七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；
- （八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；
- （九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；
- （十）国务院规定的其他免税所得。
- 前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。
对照这一条，工伤赔偿中的抚恤金、救济金对应第（四）项，保险赔款对应第（五）项，都落在免税范围内。
二、哪些钱属于免税的工伤待遇？
结论：由工伤保险基金支付的项目，基本都属于免税的工伤待遇。
- 《中华人民共和国社会保险法》第三十八条
- 第三十八条 因工伤发生的下列费用，按照国家规定从工伤保险基金中支付：
- （一）治疗工伤的医疗费用和康复费用；
- （二）住院伙食补助费；
- （三）到统筹地区以外就医的交通食宿费；
- （四）安装配置伤残辅助器具所需费用；
- （五）生活不能自理的，经劳动能力鉴定委员会确认的生活护理费；
- （六）一次性伤残补助金和一至四级伤残职工按月领取的伤残津贴；
- （七）终止或者解除劳动合同时，应当享受的一次性医疗补助金；
- （八）因工死亡的，其遗属领取的丧葬补助金、供养亲属抚恤金和因工死亡补助金；
- （九）劳动能力鉴定费。
这条列出的是基金支付的工伤待遇，包括一次性伤残补助金、伤残津贴、一次性工亡补助金、供养亲属抚恤金、医疗与康复费用等，都属于因工伤发生的法定补偿，落在免税所得范围内，不需要再申报缴纳个人所得税。一次性伤残补助金按伤残等级以本人工资的若干个月计算（例如十级伤残为7个月本人工资），本人工资按受伤前12个月平均月缴费工资计算，具体金额以社保经办机构核定为准。
三、单位自己掏钱赔的那部分，也要交税吗？
结论：要看项目的性质，而不是看谁出的钱。属于工伤待遇、抚恤或赔偿性质的，通常不征税；名目上就是工资、奖金的，则可能属于应税所得。
- 《中华人民共和国社会保险法》第三十九条
- 第三十九条 因工伤发生的下列费用，按照国家规定由用人单位支付：
- （一）治疗工伤期间的工资福利；
- （二）五级、六级伤残职工按月领取的伤残津贴；
- （三）终止或者解除劳动合同时，应当享受的一次性伤残就业补助金。
由单位支付的这三项里，伤残津贴、一次性伤残就业补助金属于工伤待遇，性质上免税。需要留意的是第（一）项“治疗工伤期间的工资福利”，也就是停工留薪期工资，它按原工资福利待遇由单位按月支付，带有“工资”属性，是否并入工资薪金计税，要结合具体发放名目和当地执行口径判断。所以，遇到单位另行支付的“赔偿金、补偿款”，最稳妥的做法是看它对应哪个法定项目：对应工伤待遇的按免税处理，名目是工资、奖金的按工资薪金处理。
四、被扣了税、单位说要代扣，怎么办？
结论：先分清款项性质；确属工伤待遇却被扣税的，可以依法主张退还并咨询税务机关。
- 确认款项名目：核对工伤认定结论、劳动能力鉴定结论和支付凭证，看这笔钱对应哪一项待遇。
- 向发放方核实：基金发放的一般不涉及扣税；由单位代发的，要求其说明代扣依据。
- 向税务机关反映：认为扣缴错误的，可向主管税务机关咨询、申请更正，具体流程以当地规定为准。
- 协商与维权：发生争议可先与单位协商，仍不能解决的，可申请劳动仲裁或依法起诉。
五、一句话理清
一句话：工伤保险待遇属于免税所得，不用交个人所得税；判断的关键是款项性质——对应工伤待遇或属于保险赔款、抚恤金、救济金的就免税，单位另行支付、名目上是工资奖金的部分才按工资薪金处理。
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