工伤保险：谁交钱、哪些待遇由基金出

一句话定义：工伤保险是法定的强制性社会保险，由用人单位为本单位全部职工缴费、职工个人不缴费；职工因工作原因受伤或者患职业病被认定为工伤后，医疗费、伤残补助、工亡待遇等由工伤保险基金按项目支付。

构成要件

一、覆盖范围是「有雇工的组织」，几乎不留空白。 《工伤保险条例》第二条把适用范围写得很宽：境内的企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位、基金会、律师事务所、会计师事务所等组织和有雇工的个体工商户，都应当参加工伤保险，为本单位全部职工或者雇工缴纳工伤保险费。注意「律师事务所、会计师事务所」被点名，合伙制机构不能以「不是企业」为由不缴。

二、缴费义务在单位，个人不掏钱。 第十条第一款一句话定死：用人单位应当按时缴纳工伤保险费，职工个人不缴纳工伤保险费。这是工伤保险与养老、医疗保险最大的结构差异——个人不缴费，所以也不存在「个人断缴」的问题，单位没缴，责任在单位。

三、费率按行业风险浮动，数额等于工资总额乘费率。 第十条第二款规定，用人单位缴纳的数额为本单位职工工资总额乘以单位缴费费率之积；难以按工资总额缴纳的行业，具体方式由国务院社会保险行政部门规定。建筑行业按项目参保就是这一款落地的结果，详见建筑工人按项目参加工伤保险。

四、待遇分两大块：基金支付与单位支付。 基金支付的项目主要是工伤医疗费、康复费、住院伙食补助费、到统筹地区以外就医的交通食宿费、辅助器具费、生活护理费、一次性伤残补助金、一至四级伤残津贴、一次性工伤医疗补助金、丧葬补助金、供养亲属抚恤金、一次性工亡补助金等；单位支付的项目主要是停工留薪期工资福利、五级六级伤残津贴、一次性伤残就业补助金、停工留薪期护理等。分不清谁付，就会在申领时来回跑。

五、未参保的法律后果在单位。 条例明确，应当参加而未参加的，由社会保险行政部门责令限期参加、补缴并加收滞纳金，逾期不缴的处欠缴数额一倍以上三倍以下罚款；职工发生工伤的，由该用人单位按照条例规定的工伤保险待遇项目和标准支付费用。也就是说，没缴保险不会让职工少拿钱，只会让单位自己掏。

法条依据

与相邻概念的区别

与工伤认定的区别，在「先有认定才有待遇」。 工伤认定是社会保险行政部门作出的行政确认，解决「是不是工伤」；工伤保险是「按什么项目、由谁付钱」。没有认定结论，基金一分不付，这是程序上的硬前提。

与商业保险的区别，在「强制性与赔付逻辑」。 工伤保险是法定强制险，不问过错、不问单位是否愿意，只要认定工伤就赔；商业意外险是自愿投保的合同关系，按保额赔付，且常有免责条款与职业类别限制。两者可以同时主张：工伤保险待遇与商业意外险赔付性质不同，一般不互相抵扣，具体见工伤保险和团体意外险能同时赔吗。

与医疗保险的区别，在「治什么病」。 治疗工伤的费用走工伤保险，治疗非工伤引发的疾病不享受工伤医疗待遇，按基本医疗保险办法处理——这是第三十条第四款的明确规定。实务中常见争议是「这次住院是工伤引起的还是自身疾病」，需要病历与因果关系证明。

与雇主责任险的区别，在「赔给谁」。 工伤保险赔给职工；雇主责任险赔给雇主，用于填补雇主对职工的赔偿责任。两者搭配能覆盖单位自付部分，但不能互相替代，尤其是五级六级伤残津贴与一次性伤残就业补助金。

实操指引

第一，入职当天就要办参保，别等出事补。 工伤保险的保障从参保生效开始，发生事故时未参保，事后补缴通常不能追溯由基金支付（部分地方对补缴后新发生的费用有特殊规定，须以当地政策为准）。新员工入职的参保时点，是单位最容易被索赔的漏洞。

第二，事故发生后 30 日内由单位申报。 条例第十七条规定，单位应当自事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起 30 日内提出工伤认定申请；单位未按规定申请的，职工或者其近亲属、工会组织可以在 1 年内直接申请。单位拖延的代价是自己承担这期间发生的工伤待遇费用。申报材料清单见申请工伤认定要提交哪些材料。

第三，医疗要按「三个目录」走。 治疗工伤应当在签订服务协议的医疗机构就医，情况紧急可以先到就近医疗机构急救；费用要符合工伤保险诊疗项目目录、药品目录、住院服务标准，才由基金支付。自费药、超目录项目原则上基金不付，事先要和医生沟通。

第四，待遇申领按「认定→鉴定→申领」三步走。 拿到认定决定书后申请劳动能力鉴定，评定伤残等级后再申领待遇。全流程见工伤保险待遇申领全流程，项目与标准见工伤待遇。

第五，单位没缴保险的，直接向单位主张。 不要因为「没参保」就以为拿不到钱。仲裁请求按条例的待遇项目和标准逐项列明，包括本应由基金支付的部分。单位不配合的，可同时向社保稽核部门举报。

第六，跨省、跨市就业要关注关系转移。 工伤职工离职换工作，工伤保险关系可以按规定转移，具体见工伤职工离职换工作工伤保险关系怎么转移。

常见问题