养老保险怎么缴费

养老保险怎么缴费，先看你是哪种身份：在职职工由单位按月代扣代缴，单位出 16%、个人出 8%；没有单位的按灵活就业身份自己缴，比例 20%，全部自己出，其中 8% 进个人账户；城乡居民按年选档缴，一年一次，政府跟着给补贴。三条路的钱都由税务部门征收，手机上都能缴，缴完也都能查到记录，下面按身份一条条说。

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这份指南只讲一件事：钱怎么交进去。至于缴满十五年能领多少、断缴会怎样、换城市怎么转、最低年限怎么算，本篇各用一句话交出去，不在这里展开。

一、先对号：三种身份，三条完全不同的缴费路

结论：养老保险只有三条缴费路，认错身份就会缴错比例、缴错入口，甚至白缴一份。

三者的法律依据在同一条里就分开了：

第十二条那句“记入个人账户”很关键：同样是缴钱，进统筹基金的那部分不归个人所有，进个人账户的那部分才是自己的，可以继承。所以职工缴的 8% 和灵活就业缴的 20% 里的 8%，性质是一样的；单位缴的 16% 和灵活就业缴的另外 12%，性质也是一样的，都进了统筹。

三条路各有一句边界，说完就走：

养老金怎么算、缴满十五年能领多少，看养老金计算：缴满十五年能领多少、断缴了怎么算、提前退休划不划算；哪个月忘了缴会怎样，看养老保险断缴了怎么办：累计年限不清零，补缴规则与断缴影响一次说清；换城市工作怎么把关系带走，看养老保险转移接续；要缴满多少年才能按月领，看养老保险最低缴费年限，具体哪年退休可以用法定退休年龄计算器算一遍。

二、在职职工：单位代扣，你只核两个数

结论：在职职工不用自己跑税务局，钱由单位每月从工资里代扣，你要核的只有两件事：基数是不是你的真实工资，比例是不是 8%。

单位 16% 和个人 8%，出处不同，要分开记。

单位 16% 出自国务院办公厅《关于印发降低社会保险费率综合方案的通知》（国办发〔2019〕13 号，2019 年 4 月 1 日）第一条：“养老保险单位缴费比例高于16%的，可降至16%；目前低于16%的，要研究提出过渡办法。”原文见《降低社会保险费率综合方案》。16% 是全国口径，历史低于 16% 的地方有过渡安排。

个人 8% 出自《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发〔2005〕38 号，2005 年 12 月 3 日）第六条：“从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11％调整为8％，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。”个人账户是 8%，且全部由个人缴费形成，所以个人缴费比例就是 8%。

基数怎么定，是这套算法里最容易含糊的一环。规则是两层：先按本人上年度月平均工资核定，再用本省全口径城镇单位就业人员平均工资的 60% 和 300% 卡上下限。后半段有明确出处，同一份国办发〔2019〕13 号第三条：“各省应以本省城镇非私营单位就业人员平均工资和城镇私营单位就业人员平均工资加权计算的全口径城镇单位就业人员平均工资，核定社保个人缴费基数上下限”“个体工商户和灵活就业人员参加企业职工基本养老保险，可以在本省全口径城镇单位就业人员平均工资的60%至300%之间选择适当的缴费基数”。

翻译成能算的形式：工资低于本省下限的按下限缴，高于上限的按上限缴，在中间区间的按实际工资缴。举一个纯假设的例子，不代表任何地区：基数 8000 元，个人每月扣 8000×8%＝640 元，单位另缴 1280 元，640 元进你的个人账户，1280 元进统筹基金。

每月工资条上“养老保险（个人）”那行，金额应等于缴费基数乘以 8%。拿这个数反推基数，和上年度月平均工资一比，就能判断单位有没有按低档缴。基数口径看社保缴费基数。

单位按最低基数缴多数情况不合法，处理办法见第八节。

三、灵活就业：20% 全部自己出，8% 进自己账户

结论：没有单位的，以灵活就业身份参加企业职工基本养老保险，缴费比例 20%，全部自己承担，其中 8% 记入个人账户。

这个 20% 和 8% 出自《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发〔2005〕38 号，2005 年 12 月 3 日）第三条：“城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20％，其中8％记入个人账户，退休后按企业职工基本养老金计发办法计发基本养老金。”

注意最后半句：待遇按企业职工办法计发。所以同样缴十五年，灵活就业的养老金和职工一个算法，差别只在基数和年限，不在身份。

基数怎么选，是灵活就业缴费里唯一需要动脑子的事。国务院办公厅《关于印发降低社会保险费率综合方案的通知》（国办发〔2019〕13 号，2019 年 4 月 1 日）第三条给了区间：“可以在本省全口径城镇单位就业人员平均工资的60%至300%之间选择适当的缴费基数。”选定之后按 20% 缴，8% 进个人账户、12% 进统筹。

档位不是一选定终身。每年申报时可以重选，窗口由本省税务、人社部门公布，通常在年初或集中缴费期。选高档还是低档，看的是现金流和年限规划，不是“越高越划算”这么简单，算法和取舍看灵活就业自缴社保：基数档次怎么选最划算。

缴费周期也不是全国统一的。有的省允许按月缴，有的按月、按季、按年都行，有的只允许按年一次性缴。可选哪几种、每期截止到哪天，以本省税务局公布的缴费期限为准，电子税务局申报页会显示当期应缴金额和截止日。

还有两件事要说清。第一，灵活就业是“可以参加”，不是“必须参加”，但一旦选了职工养老，就别再在同一时段缴居民养老，重复时段不叠加年限，只退一份。第二，别找公司挂靠代缴，那不是灵活就业参保，而是虚构劳动关系，风险看社保代缴：挂靠交的社保算不算数、领过的津贴要不要退、代缴公司跑了怎么办。

参保登记本身怎么办、和职工参保到底差在哪，看灵活就业人员怎么参保：自己能缴养老和医保，与职工参保的三点区别和灵活就业人员怎么交社保、交多久、有没有补贴；登记完具体怎么申报，看灵活就业人员社会保险费申报怎么办理；个人账户里的钱归谁、能不能取，看养老保险个人账户。

四、城乡居民：按年按档，政府跟着档次补

结论：城乡居民养老保险一年缴一次，自己在公布的档次里选一档，政府按档次给补贴，缴一年算一年，不缴不计。

档次是国家定的框架。《国务院关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》（国发〔2014〕8 号，2014 年 2 月 21 日）第四条第一项写得很具体：“缴费标准目前设为每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元12个档次，省（区、市）人民政府可以根据实际情况增设缴费档次，最高缴费档次标准原则上不超过当地灵活就业人员参加职工基本养老保险的年缴费额，并报人力资源社会保障部备案。”

补贴也是按档次走的，同一份文件第四条第三项：“地方人民政府应当对参保人缴费给予补贴，对选择最低档次标准缴费的，补贴标准不低于每人每年30元；对选择较高档次标准缴费的，适当增加补贴金额；对选择500元及以上档次标准缴费的，补贴标准不低于每人每年60元，具体标准和办法由省（区、市）人民政府确定。”

所以“农村养老保险一年交多少”的准确答案是：国家层面是一百元到两千元共十二档，最低档政府补贴不低于 30 元、五百元及以上档不低于 60 元；文件允许各省增设档次，今天各省执行的档次表普遍高于这十二档。你所在县市今年收多少，只看本省当年公布的档次表，别套外省数字。

选档的思路是“多缴多得，但别只看补贴”。补贴随档次增加，可很多地方对最高档设了封顶，越往上补贴占比越低。真正决定待遇的是个人账户累计额，一年差几百元，十五年就是几万元。

居民养老还有一条和职工不同的规则：补缴。《国务院关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》（国发〔2014〕8 号）第七条对制度实施时年龄偏大的人留了口子：“距规定领取年龄不足15年的，应逐年缴费，也允许补缴，累计缴费不超过15年。”也就是说，居民养老在特定情形下可以补，但年限封顶十五年，且补缴部分通常不享受政府补贴。

城乡居民养老的参保范围、待遇构成、到龄怎么办、和职工养老怎么衔接，站内已有完整一册，看城乡居民养老保险和城乡居民基本养老保险。

五、在哪缴：四个入口，手机上三分钟

结论：养老保险费由税务部门征收，四个入口都能缴：电子税务局、微信或支付宝的城市服务、社保经办窗口、银行代扣。

入口一，电子税务局。 各省税务局的电子税务局网页端，以及配套的手机应用和小程序，是最完整的入口。灵活就业人员和城乡居民在这里既能缴当期的费，也能补缴、改档次、开缴费证明。名称各省不同，认准“税务局”三个字。

入口二，微信、支付宝的城市服务。 微信路径是“我→服务→城市服务→社保→社保缴费”；支付宝路径是“市民中心→社保→社保缴费”。进去后选参保地，填身份证号和姓名，系统带出应缴金额，核对后支付。个别省份只在本地税务小程序里开放。

入口三，社保经办机构、政务服务中心、乡镇（街道）便民服务中心的窗口。 带身份证或社保卡即可，可以现金缴，适合不会用手机、要打缴费凭证的人。

入口四，银行代扣。 本人到开户银行签一份委托扣款协议，之后每期由银行自动划扣。签了代扣也要每期确认账户余额够，扣款失败不会有人打电话通知你。

参保登记、缴费办理、窗口打印明细都不收费。

手机上的具体操作，分身份只差一步：

在职职工不需要自己缴，只需要查。打开电子社保卡小程序或掌上 12333，进“社保查询→缴费记录”，能看到每月单位申报的基数和金额。

灵活就业人员第一次缴，要先有参保登记。登记在电子社保卡小程序、掌上 12333 或经办窗口做。登记完成后进电子税务局或微信、支付宝的社保缴费页，选“灵活就业人员养老保险”，选缴费起止月份和基数档次，系统算出金额，支付。回执截图留存。

城乡居民缴当年或次年的费，进同一批入口选“城乡居民养老保险”，选缴费年度和档次，支付。家里老人不会操作的，子女可以用自己的手机代缴，填老人的身份证号和姓名即可，钱从子女账户出，权益记在老人名下。

征收主体和票据规则看税务办税指南，条文看《中华人民共和国社会保险法》。

六、多久缴一次、几号前、怎么确认缴上了

结论：职工按月、灵活就业按月或按年、居民一年一次；全国没有统一的“每月几号前”，截止日由各省税务局公布，在电子税务局能看到当期申报期限。

按月这件事是法定的，日期不是。《社会保险费征缴暂行条例》第十条：“缴费单位必须按月向社会保险经办机构申报应缴纳的社会保险费数额，经社会保险经办机构核定后，在规定的期限内缴纳社会保险费。”条文只写到“规定的期限”，具体哪一天由各省税务局确定并公布。所以在职职工问“每月几号前缴”，看本单位申报期截止日，或在电子税务局查当期申报期限，不要照搬外省说法。

城乡居民一年一次，集中缴费期各省自己定，有的在上半年，有的跨到年底。错过集中期还能不能缴、缴了算哪一年，各地规则不同，以当地税务、人社部门公告为准。

办结时限有全国统一标准：本篇法条引用部分的《社会保险经办条例》第六条写明，个人参保登记自收到申请之日起 10 个工作日内办结。实际体验上，线上提交多数当天或次日通过，线下窗口当场受理、几个工作日内出结果。

第六十条第二款那句“按月将缴纳社会保险费的明细情况告知本人”，是职工手里最实用的一条权利：单位必须每月告知缴了多少、按什么基数缴。从不告知，本身就是问题信号。

缴完之后要确认到账，四个地方能查：电子社保卡小程序、掌上 12333、国家社会保险公共服务平台、参保地社保经办窗口。税务侧的电子税务局能看到“已缴”，人社侧的权益记录才代表“已记账”，两边都要看。完整入口和各自能查到什么，看社保缴费查询：五个官方入口全免费，查得到什么、查不到什么。

查不到记录，通常是四种原因：数据还没同步，税务扣款到人社记账有一到几个工作日延迟；单位申报了但没实际缴款；单位压根没申报；跨省缴的还没合并显示。第一种等几天，后三种要追单位或找经办机构。经办机构的记录义务写在《社会保险经办条例》第十一条，登记、缴费、待遇、个人账户四项都必须“及时、完整、准确记录”。办不成时的救济路径，看社保退休。

七、缴错了、重复缴了、两地同时缴了，怎么退

结论：三种情形都能退，但都要本人或单位主动申请，系统不会自动退；能退的是多缴的那一部分，不是想把钱取出来。

先说底线。《中华人民共和国社会保险法》第十四条：“个人账户不得提前支取，记账利率不得低于银行定期存款利率，免征利息税。个人死亡的，个人账户余额可以继承。”这条划定了退费边界：钱一旦缴进去，不能因为“我不想缴了”就退；能退的只有缴错、多缴、重复缴的部分。

情形一，缴错了。 常见的是年度选错（缴成了去年）、档次选错（本想选高档点成了低档）、身份选错（本该按灵活就业缴，却缴成了居民）。处理办法是向征收机关申请更正或退费：税务侧提交申请，社保经办机构核验后办理退库，再由本人按正确口径重缴。年度、档次选错的，有的地方允许直接更正而不退费。

情形二，同一时段重复缴。 最典型的是这个月还在单位缴职工养老，同时又以灵活就业身份缴了一份；或者一边缴职工养老，一边在老家缴居民养老。同一时段只能算一份年限，另一份要清退。处理原则是保留与真实就业状态相符的那一份，通常保留职工养老、清退居民养老。

情形三，跨省两地同时缴。 换工作城市时，原单位没及时停保、新单位已经参保，就会出现同一月份两个省都有缴费记录。这种要先把一地的重复时段退掉，再办转移接续，否则转移时会被卡住。

退费流程和时限没有全国统一规定，只能按当地走：向征收机关（税务）提出申请，提交身份证、缴费凭证、重复或错误的证明材料，由税务受理、社保经办核定、财政退库。时限以当地公布为准，可通过电子税务局的退费申请记录或社保经办窗口查询进度。单位代扣代缴期间缴错的，由单位提出申请，个人不能单独去退单位缴的那部分。

还有一点要提前想清楚：退费退的是钱，不退还的是时间。重复时段清退后，那几个月不计入缴费年限，所以越早处理越好，别等办退休时才翻出来。

八、单位不缴、少缴、按最低基数缴，怎么投诉

结论：先取证，再走社保稽核和劳动保障监察两条线；查实后单位要补缴、按日加收万分之五滞纳金，逾期仍不缴的还要按欠缴数额一倍以上三倍以下罚款。

“按最低基数缴”为什么不合法，回到第二节就清楚了：基数是本人上年度月平均工资，只有低于本省全口径社平工资 60% 时才按下限缴。实际工资高于下限却按下限缴，就是少缴，差额可要求补足。

取证是最要紧的一步，没有工资证据，稽核部门没法算差额。

要“让单位把欠的费补上”，走社保稽核。社保经办机构内设稽核部门，受理参保缴费举报，可调取单位工资台账核对，核定应补缴数额后由征收机关追缴。这条线不收费、不开庭。

要“让行政机关去查、去责令”，走劳动保障监察。《劳动保障监察条例》第十七条：“劳动保障行政部门对违反劳动保障法律、法规或者规章的行为的调查，应当自立案之日起60个工作日内完成；对情况复杂的，经劳动保障行政部门负责人批准，可以延长30个工作日。”用人单位参保缴费情况属于监察事项。投诉电话 12333，也可到用工所在地监察机构窗口递材料。哪些事归监察、哪些只能仲裁，看劳动监察投诉。

单位不理会，往下走的依据在这里：

第八十六条的滞纳金按日算，欠得越久越贵，这是投诉时最有分量的一句话。第八十三条第三款则给了另一条路：个人与单位之间的社保争议，可以调解、仲裁、诉讼；同时也可以要求社保行政部门或征收机构依法处理，两条路不冲突。

还有两个坑要躲开。第一，别签“自愿放弃社保”的协议，签了也无效，反而会让单位拿它当挡箭牌，看自愿放弃社保协议为什么无效：社保是法定义务，承诺书写了也没用。第二，别接受“社保折成现金发给你”，那等于你自己放弃了缴费年限，看公司把社保折成现金发给我，算不算交了社保。社保稽核的受理口径和查完能补多少，看社保稽核：公司按最低基数交社保谁来查、举报了多久有结果、查完能补多少；这一类争议的其他情形，看劳动争议。

养老保险在手机上怎么交？

分三步。第一步，先确认有没有参保登记，没有的话在电子社保卡小程序或掌上 12333 里做登记，法定 10 个工作日内办完。第二步，进电子税务局，或微信“我→服务→城市服务→社保→社保缴费”、支付宝“市民中心→社保→社保缴费”，选参保地和身份类型。第三步，选缴费年度、基数档次或居民档次，核对金额后支付，截图留存回执。单位职工不用自己缴，只需在电子社保卡里查缴费记录。

个人养老保险缴费怎么交，没有单位也能缴吗？

能。没有单位的，以灵活就业人员身份参加企业职工基本养老保险，缴费比例 20%，其中 8% 记入个人账户，基数在本省全口径城镇单位就业人员平均工资的 60% 至 300% 之间自选。也可以回户籍地参加城乡居民养老保险，按年选档缴。两条路只能选一条，同一时段不要重复缴。

职工养老保险缴费标准是多少？

单位按本单位职工工资总额的 16% 缴，个人按本人工资的 8% 缴，个人那 8% 全部进个人账户。基数按本人上年度月平均工资核定，受本省全口径社平工资 60% 和 300% 的上下限约束。单位 16% 出自国办发〔2019〕13 号第一条，个人 8% 出自国发〔2005〕38 号第六条。

农村养老保险一年交多少？

国家层面的档次框架是每年 100 元到 2000 元共 12 档，各省可以增设，最高档原则上不超过当地灵活就业人员参加职工养老保险的年缴费额；政府补贴对最低档不低于每人每年 30 元、对 500 元及以上档不低于每人每年 60 元。这是国发〔2014〕8 号第四条定的框架，各省实际执行的档次表普遍高于这 12 档，具体金额只看本县市当年公布的档次表。

没单位怎么交养老保险，和单位缴的待遇一样吗？

一样。灵活就业人员参加的是企业职工基本养老保险，待遇按企业职工的办法计发，缴费年限和个人账户都累计计算。区别只在缴费负担：单位职工单位出 16%、个人出 8%；灵活就业 20% 全自己出，其中 8% 进个人账户、12% 进统筹。所以同样基数下，灵活就业每月掏的钱更多，但记入个人账户的比例相同。

缴费基数怎么选，选高档划算还是低档划算？

先看下限能不能承受，再看年限规划。基数在 60% 至 300% 之间自选，选得高，进个人账户的钱多，将来个人账户养老金高；但灵活就业 20% 里有 12% 进统筹，短期现金流压力也大。稳妥的做法是：先保证不断缴、年限够，再在能力范围内往上调档。基数每年申报时可以重选，不必一次定终身。

养老保险能不能一次性补缴？

分两种。职工养老（含灵活就业）不能靠事后一次性补缴来凑年限，绝大多数地区只允许补缴有真实劳动关系、单位应缴未缴的时段。城乡居民养老有例外：制度实施时距领取年龄不足 15 年的，应逐年缴费，也允许补缴，但累计缴费不超过 15 年，依据是国发〔2014〕8 号第七条。具体能不能补、补几年，仍以当地规定为准。

单位按最低基数缴，合不合法？

一般不合法。基数是本人上年度月平均工资，只有实际工资低于本省全口径社平工资 60% 时才按下限缴。实际工资高于下限却按下限申报，属于未足额缴纳，可以要求补缴。做法是先备齐工资流水、个税记录、参保明细，再向社保稽核部门举报或拨打 12333，查实后单位要补缴并按日加收万分之五滞纳金。

缴错了年度或者重复缴了，钱能退回来吗？

能退多缴的部分，但要主动申请。向征收机关提交退费申请，由税务受理、社保经办核定、财政退库，时限按当地规定。单位代扣期间缴错的，由单位申请，个人不能单独退单位缴的那部分。要提醒的是，退费只退钱不退年限：重复时段清退后，那几个月不计入缴费年限，所以越早处理越好。

最后给一份今天就能做的清单。在职的，打开个人所得税 App 查上年度收入合计，再打开电子社保卡查单位申报的基数，两个数一比，差额超过一成就要问人事要说法，问不出就按第八节备材料。灵活就业的，先确认参保登记状态，再看电子税务局的当期应缴金额和截止日。家里有老人的，问清老家缴的是哪一档、今年缴了没有，用手机代缴一次就记住了。

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