工资5000五险一金扣多少？按 5000 元作缴费基数算，个人每月扣 775 元到 1125 元，到手 3875 元到 4225 元，一分个税都不用缴。这 350 元的差距不在社保，全在公积金：单位在 5% 到 12% 之间自定，5% 扣 250 元、12% 扣 600 元。单位那边另掏 1375 元到 1825 元，工伤按行业风险类别 0.2% 到 1.9% 另算 10 元到 95 元。这一篇不讲参保流程，只把 5000 元这一档算到分，每一项都给出比例和文号，所有数字都以 5000 元正好落在当地缴费基数上下限之间为前提。

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关键结论

三句话说清： ① 个人扣项：养老 8%＝400 元、医疗 2%＝100 元、失业 0.5%＝25 元、公积金 5%—12%＝250—600 元，工伤和生育个人不缴，合计 775—1125 元，到手 3875—4225 元。 ② 单位缴项：养老 16%＝800 元、医疗 6%—8%＝300—400 元、失业 0.5%＝25 元、工伤 0.2%—1.9%＝10—95 元、公积金同比例 250—600 元，合计 1375—1825 元（不含工伤），含工伤 1385—1920 元。 ③ 个税：5000 元减 5000 元起征点后，再减三险一金已是负数，应纳税所得额为 0，这一档不缴个税。

一、个人扣的 775—1125 元，是四项加出来的

结论：5000 元作基数，个人只缴养老、医疗、失业、公积金四项，工伤和生育一分不缴；四项加总 775—1125 元，中间那 350 元全在公积金。

五险一金是五个险种加一笔住房公积金，规则分两层：法律定“谁缴”，政策定“缴多少”。所以先把“谁缴”钉死，再谈比例，才不会被工资条上那一栏栏名字绕晕（五险一金是哪五险、一金管什么、谁交谁不缴）。

养老 400 元。 个人比例 8%，5000×8%＝400。这 400 元不是“交上去就没了”，它全额记入你的基本养老保险个人账户，跟着你转移、退休时按月计发（养老保险个人账户）。8% 这个数是国务院统一规定的：从 2006 年 1 月 1 日起，个人账户规模统一由本人缴费工资的 11% 调整为 8%，全部由个人缴费形成（《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》国发〔2005〕38 号，2005 年 12 月 3 日）。

医疗 100 元。 个人比例 2%，5000×2%＝100。这个 2% 从 1998 年定下来就没动过：用人单位缴费率控制在职工工资总额的 6% 左右，职工缴费率一般为本人工资收入的 2%（《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》国发〔1998〕44 号，1998 年 12 月 14 日）。2021 年门诊共济改革后，在职职工个人账户按本人参保缴费基数的 2% 计入，单位缴的全部进统筹基金（《国务院办公厅关于建立健全职工基本医疗保险门诊共济保障机制的指导意见》国办发〔2021〕14 号，2021 年 4 月）。换句话说，这 100 元照旧全额划进你的医保个人账户，看门诊、药店买药可以直接刷。

失业 25 元。 个人比例 0.5%，5000×0.5%＝25。这一项的关键词是“总费率 1%”：失业保险总费率已降到 1%，其中个人费率不超过 0.5%（《人力资源社会保障部 财政部关于阶段性降低社会保险费率的通知》人社部发〔2016〕36 号第二条，2016 年 4 月 14 日；《降低社会保险费率综合方案》国办发〔2019〕13 号第二条延续了这一口径）。有省份个人只缴 0.3%，5000 元就是 15 元，差 10 元。这 10 元不是谁算错了，是地方在 1% 的总盘子里给单位多分了一点。

公积金 250—600 元。 个人比例 5%—12%，5000×5%＝250，5000×12%＝600。这是个人扣项里唯一有 350 元浮动空间的项目，为什么差这么多，第三节单独算。

工伤 0 元、生育 0 元。 这两项个人一分不缴，法律写得很死（本篇的法条引用部分有原文）。生育保险 2019 年起并入职工基本医疗保险统一征缴，个人不缴纳生育保险费（《国务院办公厅关于全面推进生育保险和职工基本医疗保险合并实施的意见》国办发〔2019〕10 号，2019 年 3 月 25 日）。所以工资条上“医疗”那一栏，单位缴费的费率里已经含了原来的生育费率，不会再单列一行。

一张表把两边的账摆在一起（基数 5000 元，单位：元／月）：

项目个人扣单位缴
养老保险400（8%）800（16%）
医疗保险100（2%）300—400（6%—8%，含并入的生育保险费）
失业保险25（0.5%；部分地区 0.3%＝15）25（0.5%）
工伤保险0（个人不缴）10—95（0.2%—1.9%，按行业风险类别）
生育保险0（个人不缴）0（已并入医疗保险，不再单列）
住房公积金250—600（5%—12%）250—600（同比例）
合计775—11251375—1825（不含工伤）；含工伤 1385—1920

到手怎么算：5000－775＝4225 元，5000－1125＝3875 元。所以“5000 工资到手多少”的准确答案是 3875 元到 4225 元，具体落在区间哪一头，只看单位定的公积金比例，跟社保费率没关系。

这里有个容易被忽略的细节：公积金那 250—600 元虽然从工资里扣走了，但它一分不少地躺在你自己的住房公积金账户里，归你个人所有，租房、买房、还贷、退休都能取（公积金里的钱什么情况能取出来）。所以当期从你手里出去、又不能马上花的钱，是养老 400、医疗 100、失业 25，共 525 元。这 525 元的去向并不一样：养老那 400 元记在你自己名下的个人账户里，医疗那 100 元进了你的医保卡，只有失业那 25 元是纯粹的统筹缴费。也就是说，5000 元工资里真正进了公共池子、不落在你个人名下的，只有失业那 25 元。

二、单位另掏 1375—1825 元，不进你卡但进你账户

结论：单位每月另缴 1375—1825 元（不含工伤），这笔钱不进你的工资卡，但它决定了你未来的基础养老金、住院报销额度和公积金余额。

养老 800 元。 单位 16%，5000×16%＝800。这个 16% 是 2019 年降费降下来的：自 2019 年 5 月 1 日起，各省养老保险单位缴费比例高于 16% 的可降至 16%（《降低社会保险费率综合方案》国办发〔2019〕13 号第一条，2019 年 4 月 1 日）。此后各省陆续落到位，现行主流口径就是 16%。这 800 元进统筹基金，不进你的个人账户——从 2006 年 1 月 1 日起单位缴费就不再划入个人账户，个人账户里只有自己那 8%（《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》国发〔2005〕38 号；《中华人民共和国社会保险法》第十二条）。

医疗 300—400 元。 单位 6% 左右，5000×6%＝300、5000×8%＝400。这个“6% 左右”是 1998 年定的框架（国发〔1998〕44 号），各地实际执行 6%—8%，个别统筹地区略高。2019 年生育保险并入后，单位缴费按“原来的医疗费率＋生育费率”合并确定一个新费率（国办发〔2019〕10 号），所以现在工资条上往往只有“医疗”一项，实际已经把生育那部分包进去了。

失业 25 元。 单位 0.5%，5000×0.5%＝25（人社部发〔2016〕36 号第二条、国办发〔2019〕13 号第二条）。这一项单位和个人同比例，各 25 元。

工伤 10—95 元。 单位全额缴，按行业风险类别定：一类至八类的全国基准费率分别控制在 0.2%、0.4%、0.7%、0.9%、1.1%、1.3%、1.6%、1.9% 左右（《人力资源社会保障部 财政部关于调整工伤保险费率政策的通知》人社部发〔2015〕71 号，2015 年 10 月 1 日起执行）。5000 元的基数上，坐办公室的一类行业缴 10 元，煤矿、建筑施工这类八类行业缴 95 元，而且费率还能在这个基础上按工伤发生率上下浮动，每次可浮动一档或两档。

生育 0 元。 已并入医疗保险，不再单列（国办发〔2019〕10 号）。

公积金 250—600 元。 单位与个人同比例，个人扣 5% 单位就缴 5%，个人扣 12% 单位就缴 12%（《住房公积金管理条例》第十六条）。

所以单位每月为你付出的，不只是你到手的 3875—4225 元：应发工资 5000 元，加上单位缴的 1385—1920 元（含工伤），单位的总支出是 6385—6920 元。这也是为什么谈薪时要问清“五险一金按什么基数、公积金几个点”——同样一句“月薪 5000”，你到手能差 350 元，单位的总支出能差 535 元。

单位缴的钱去哪了，值不值？养老的 800 元进统筹，换成你将来的基础养老金；医疗的 300—400 元进统筹，换成住院和门诊的报销额度；公积金的 250—600 元直接进你个人账户；工伤的 10—95 元，是你上班路上、工位上出事时的待遇来源。还有个税上的好处：单位和个人按国家规定缴的基本养老、基本医疗、失业保险和住房公积金，在限额内可以从应纳税所得额里扣除（单位和个人缴的三险，能否在个税税前扣除）。

谁缴、谁不缴，法律是这么写的：

法条依据
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四条读完，五险里“个人只缴三险”的结论就不需要再解释了：工伤、生育由单位独缴，养老、医疗、失业由双方共缴。条文原文可以按条号在《中华人民共和国社会保险法》里逐条核对。

三、公积金 250 还是 600，差在单位定的那个比例

结论：公积金个人扣多少，不看法律看单位——法律只划了 5% 到 12% 的框，具体几个点由单位在这个框里自己定，同一家单位所有职工用同一个比例。

计算方法是乘法，不是加法：职工住房公积金的月缴存额为本人上一年度月平均工资乘以缴存比例，单位缴存的部分同样乘这个比例（《住房公积金管理条例》第十六条）。所以 5000 元的基数，5 个点就是 250 元，12 个点就是 600 元。

框是怎么画的，三层文件叠起来看：

第一层是行政法规，定下限。《住房公积金管理条例》第十八条规定，职工和单位的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的 5%，不得高于国家规定的最高缴存比例；具体比例由住房公积金管理委员会拟订，经本级人民政府审核后，报省级人民政府批准。

第二层是部门指导意见，把上限说成 12%。单位和职工缴存比例不应低于 5%，原则上不高于 12%（《建设部 财政部 中国人民银行关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》建金管〔2005〕5 号第二条，2005 年 1 月 10 日）。

第三层是 2018 年的降成本通知，把“自主确定”说明白了：缴存比例下限为 5%，上限由各地区按规定程序确定，最高不得超过 12%，缴存单位可在 5% 至当地规定的上限区间内自主确定缴存比例（《住房城乡建设部 财政部 人民银行关于改进住房公积金缴存机制进一步降低企业成本的通知》建金〔2018〕45 号第三条）。

法条依据
  • 《住房公积金管理条例》第十六条职工住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以职工住房公积金缴存比例。
  • 单位为职工缴存的住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以单位住房公积金缴存比例。
  • 《住房公积金管理条例》第十八条职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5％，不得高于国家规定的最高缴存比例。具体缴存比例由住房公积金管理委员会拟订，经本级人民政府审核后，报省、自治区、直辖市人民政府批准。
  • 《住房公积金管理条例》第四十条违反本条例的规定，单位逾期不缴或者少缴住房公积金的，由住房公积金管理中心责令限期缴存；逾期仍不缴存的，可以申请人民法院强制执行。
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5% 和 12% 差多少，直接算：个人每月少扣 350 元，单位也少缴 350 元，你的账户每月少进 700 元，一年少 8400 元。如果按 30 年工龄粗算，本金就差 25 万多元，还没算利息和它带来的贷款额度差异。所以“公积金交多少”这个问题，问单位比问政策更有用。条例全文见《住房公积金管理条例》。

三个常见追问，一次答清：

单位只按 5% 缴，合法吗？ 合法。5% 就是法定下限，单位在区间内选定 5% 不违法。但如果单位效益正常却想把已经执行的比例往下调，程序上有门槛：缴存确有困难的单位，要经职工代表大会或者工会讨论通过，并经住房公积金管理中心审核、报住房公积金管理委员会批准，才能降低比例或者缓缴（《住房公积金管理条例》第二十条）。

比例能不能只给一部分人高？ 一般不行。同一单位职工应当执行一致的缴存比例，这是缴存管理的基本要求；确有劳务派遣、多用工主体等情形的，要经公积金管理中心审核批准后另行处理，不能由单位自己拍脑袋分档。

公积金账户里的钱算谁的？ 算你的。单位缴的那一半也进你的个人账户，归你个人所有，可以按规定提取、可以申请公积金贷款（住房公积金贷款条件、额度、期限与异地贷款）。2026 年 9 月 20 日新条例施行后，单位欠缴、少缴的救济路径也更清楚了：管理中心责令限期缴存，逾期仍不缴存的，可以申请人民法院强制执行（条例第四十条）。

四、5000 元一分个税都不用缴

结论：5000 元减 5000 元起征点等于 0，再减三险一金已是负数，应纳税所得额为 0，个税就是 0；专项附加扣除在这一档根本用不上。

算法在《中华人民共和国个人所得税法》第六条：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额；而“专项扣除”就包括居民个人按国家规定缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险费和住房公积金。

按月摊开算一遍：

  • 应发工资 5000 元
  • 减除费用 5000 元（即每月 5000 元的起征点，全年 6 万元）
  • 减专项扣除 775—1125 元（就是第一节那四项）
  • 应纳税所得额＝5000－5000－775 至 1125＝负数，按 0 计

全年口径也一样：60000－60000－9300 至 13500＝负数。所以无论公积金按 5% 还是 12%，5000 元这一档都不产生个税，单位在代扣环节也不会扣你一分钱（单位发工资、发实物，个税是怎么被代扣的）。

有人会问：那我填了子女教育、赡养老人这些专项附加扣除，是不是能退税？这一档不行。专项附加扣除的作用是把“已经大于零”的应纳税所得额往下压，你的应纳税所得额本来就是 0，再压还是 0，压不出退税来。除非你当年还有劳务报酬、稿酬等其他收入，年度汇算时才可能用得上。

反过来推一个有用的门槛：按上面这套比例，应发工资要到 5900 元以上才可能开始产生个税（公积金 5% 时约 5917 元，12% 时约 6452 元）。这个数是按 5000 元这一档的比例推出来的，换城市、换基数、换公积金比例都要重算，用个人所得税年度测算器填一遍最省事。

五、三个坑：最低基数、试用期、一律按下限缴

结论：三个坑都出在“基数”和“时间”上——工资低于下限要按下限缴、试用期第一天起就该缴、单位一律按最低基数缴属于少缴。

注意避坑

第一个坑：工资低于当地最低缴费基数，要按下限缴，个人扣得比 8% 多。

缴费基数不是你想按多少就按多少。各省每年公布缴费基数上下限，下限通常是上年度全口径城镇单位就业人员平均工资的 60%（《降低社会保险费率综合方案》国办发〔2019〕13 号第三条要求以全口径平均工资核定缴费基数上下限，具体幅度由各省年度通知公布）。

举个示例算一遍（数字为示例，实际以当地公布为准）：某地缴费基数下限 4200 元，你工资 4000 元。这时不能按 4000 算，要按 4200 算：养老 4200×8%＝336 元、医疗 84 元、失业 21 元、公积金 5% 是 210 元，合计 651 元；如果按 4000 算只有 620 元。多扣 31 元。这不是单位多收你的钱，是制度要求按下限托底——同时你的缴费基数被抬到 4200 元，将来算养老金也按 4200 算，不吃亏。

第二个坑：试用期也必须缴，从用工之日起 30 日内就要登记。

试用期是劳动关系存续期间，不是“还没入职”。《中华人民共和国社会保险法》第五十八条规定，用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记；未办理登记的，由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。所以“转正后再交”“试用期先不交”都是违法，可以要求补缴（试用期不交社保合法吗？能要求补缴吗）。试用期工资打折是另一回事，社保基数按实际工资核，不能因为“试用”就免缴（试用期工资怎么算）。

第三个坑：单位一律按最低基数缴，属于少缴，可以投诉社保稽核。

法律要求按“本单位职工工资总额”申报，职工个人部分由单位代扣代缴，单位还应当按月把缴费明细告知本人（《中华人民共和国社会保险法》第六十条）。实际工资 5000 元却一律按当地下限申报，差额部分就是少缴。少缴的后果写在第八十六条：由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起按日加收万分之五的滞纳金；逾期仍不缴纳的，处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。查的人是谁、查完能补多少，见社保稽核：公司按最低基数交社保谁来查。

顺带说一句“自愿放弃”：不管是你签的承诺书，还是单位让你写的“本人自愿不缴社保”，都不影响社保的法定义务，写了也无效（自愿放弃社保协议为什么无效）。

六、怀疑被少缴了：在哪查、要什么、多久、多少钱、办不成怎么办

结论：先查记录、再算差额、后递投诉，三步都不收费；少缴的救济有两条线，社保找征收机构和稽核，公积金找公积金管理中心。

在哪办。 查缴费记录有官方入口：国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、当地人社部门的 APP 或政务服务平台，都能查到养老、失业、工伤的逐月缴费基数和金额；医保缴费和个账余额在当地医保 APP 或国家医保服务平台查；公积金在当地住房公积金管理中心的网上服务大厅或 APP 查。投诉举报的受理机关分三处：社保费由税务部门征收，少缴向社保费征收机构反映；社保稽核由人力资源和社会保障部门负责；公积金少缴向住房公积金管理中心投诉。具体操作步骤可对照社保缴费查询：五个官方入口全免费。

要什么材料。 一份能对上账的材料包就够：

  • 身份证
  • 劳动合同（没有合同的，用工资流水、考勤记录、工牌、工作群记录证明劳动关系）
  • 工资发放记录：银行流水或工资条，用来证明实际工资是 5000 元
  • 社保缴费明细（截图或打印件），用来证明申报基数是多少
  • 公积金缴存明细（投诉公积金少缴时用）
  • 一份简短的书面投诉，写清少缴的起止月份、申报基数、实际工资、差额

多久办完。 法定时限是硬的：单位应当自用工之日起 30 日内办理社保登记（《中华人民共和国社会保险法》第五十八条），并应当按月将缴纳社会保险费的明细情况告知本人（第六十条）。公积金这边，职工有权查询本人缴存情况，管理中心和受委托银行不得拒绝，对账户余额有异议申请复核的，应当自收到申请之日起 5 日内给予书面答复（《住房公积金管理条例》第三十七条）。投诉受理后多久出结果，各地经办口径不同，以受理时告知的期限为准，别信口头承诺，要受理回执。

多少钱。 查记录、打印明细、投诉举报、稽核，全部不收费。任何以“帮你补缴”“内部操作”为名收钱的，都是骗局——虚构劳动关系挂靠参保，一旦被查，参保记录可能被撤销，钱也退不回来。

办不成怎么办。 三条路，按顺序走：一是要求出具书面不予受理通知，口头拒绝不算数；二是向上一级人力资源和社会保障部门反映，或者就行政机关不履行法定职责申请行政复议；三是因少缴导致待遇受损的，可以另行主张，比如以“未依法缴纳社会保险费”为由解除劳动合同并主张经济补偿（单位不缴社保，员工能解除劳动合同要经济补偿吗）。公积金少缴这条线更直接：管理中心责令限期缴存，逾期仍不缴存的，可以申请人民法院强制执行（条例第四十条）。各类文书的格式和提交口径，可以先在文书模板里找对应的那一份。

法条依据
  • 《中华人民共和国社会保险法》第五十八条用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。未办理社会保险登记的，由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。
  • 《中华人民共和国社会保险法》第六十条用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费，非因不可抗力等法定事由不得缓缴、减免。职工应当缴纳的社会保险费由用人单位代扣代缴，用人单位应当按月将缴纳社会保险费的明细情况告知本人。
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这两条是“按月告知”和“代扣代缴”的出处。很多少缴案子的突破口就在这：单位从来没把明细告诉你，你一看记录才发现申报基数只写当地下限那么多。

七、同样 5000 元，为什么别人扣得不一样

结论：全国统一的是比例，不统一的是基数和地方费率，所以同一个 5000 元，跨省算出来的数会差几十块到几百块。

比例是全国框架，基数由各省定、费率的细枝末节由各统筹区定。差异集中在下面几项（表里“全国口径”是政策文件的口径，“地方差异”是实践中会遇到的浮动）：

项目全国口径地方差异查哪里
养老个人8%（国发〔2005〕38 号）全国统一，无差异无需查
养老单位16%（国办发〔2019〕13 号）少数地区曾有过渡费率，现基本统一省人社厅年度通知
医疗个人2%（国发〔1998〕44 号）个别统筹区另收大病统筹几元钱市医保局
医疗单位6% 左右（国发〔1998〕44 号）6%—8%，含并入的生育费率，个别地区更高市医保局
失业个人不超过 0.5%（人社部发〔2016〕36 号）0.3%—0.5%，各省不同省人社厅
失业单位0.5%（同上）与个人合计不超过 1%省人社厅
工伤0.2%—1.9% 八档（人社部发〔2015〕71 号）按行业类别，还按工伤发生率上下浮动市社保经办机构
公积金5%—12%（条例第十八条、建金〔2018〕45 号）单位在区间内自定，同一单位一致公积金管理中心
缴费基数下限全口径平均工资的 60%（国办发〔2019〕13 号）各省每年公布具体金额省人社厅年度通知

看不出来但影响最大的是最后一行——缴费基数下限。同样是 5000 元工资，如果当地下限已经高于 5000 元，你实际是按更高的数在缴，个人扣得更多、将来养老金也更高；如果当地下限只有三四千元、你的 5000 元落在区间里，就按实际的 5000 缴。这就是“同样工资、不同到手”的主要原因（最低工资标准包含哪些？加班费和社保能不能算进去）。

需要提醒的是，本文所有数字都以“5000 元正好落在当地缴费基数上下限之间”为前提。一旦工资低于下限或高于上限（上限一般是平均工资的 300%），算法就从“按工资乘比例”变成“按封顶线乘比例”，结果会变。

八、今天能做的四件事

结论：别等离职才算账，工资条到手当个月就能把四件事做完，发现问题越早越好补。

第一件，翻工资条，核对四个数。 养老、医疗、失业、公积金，看每项扣的钱除以你的应发工资，是不是 8%、2%、0.5%、5%—12%。对不上，先问人事要缴费基数。

第二件，查一次缴费基数。 在国家社会保险公共服务平台或当地人社 APP 看最近一个月的“缴费基数”一栏，和你的实际工资比。这一步决定了你有没有被少缴（社保入税之后：缴费基数怎么定、稽核与补缴怎么算）。

第三件，问清公积金比例。 一句话就够：“我们单位公积金缴存比例是几个点，基数按什么算？”5% 和 12% 一年差 8400 元，这句话值钱。

第四件，把工资流水存好。 银行流水是证明“实际工资 5000 元”最硬的证据，一旦要投诉少缴，没有它就只能靠聊天记录和工资条硬撑。

如果你不是单位职工，而是自己缴，算法完全不同：灵活就业人员按 20% 缴养老，其中 8% 进个人账户，全部自己出，没有单位分担那一半（灵活就业人员怎么参保：自己能缴养老和医保，与职工参保的三点区别）。断了会不会清零、能不能补，见社保断缴有什么影响、能不能补和养老保险断缴了怎么办；换城市工作的，缴费年限要转移接续，别把两段记录丢在路上（养老保险转移接续）。

工资5000五险一金扣多少？

个人扣 775 元到 1125 元。拆开是养老 8%＝400 元、医疗 2%＝100 元、失业 0.5%＝25 元、公积金 5%—12%＝250—600 元；工伤和生育个人不缴。差距全在公积金比例上。

5000 工资到手多少？

3875 元到 4225 元。5000 减 775 是 4225，减 1125 是 3875。而且这 3875—4225 元里，还含着公积金 250—600 元，那笔钱在你自己账户里，随时能按规定提取。

五险一金个人交多少，是不是工资的 10.5%？

三险合计是 10.5%（养老 8%＋医疗 2%＋失业 0.5%），5000 元就是 525 元。再加上公积金 5%—12%，个人总扣除比例是 15.5%—22.5%，对应 775—1125 元。网上说的“扣 10.5%”只算了三险，没算公积金。

公积金交多少，5% 和 12% 差在哪？

5000 元的基数，5% 是 250 元，12% 是 600 元，个人差 350 元；单位同比例，你的账户每月差 700 元，一年差 8400 元。5% 是法定下限，12% 是政策上限，中间由单位在区间内自主确定（条例第十八条、建金〔2018〕45 号第三条）。

按最低基数缴违法吗？

违法。应当按本单位职工工资总额申报（社会保险法第六十条），实际工资 5000 元却一律按下限申报，差额部分就是少缴。少缴的，由征收机构责令限期缴纳或补足，自欠缴之日起按日加收万分之五的滞纳金，逾期不缴的处欠缴数额一倍以上三倍以下罚款（第八十六条）。可以投诉社保稽核。

试用期交不交社保？

交。自用工之日起 30 日内就要办理社保登记（社会保险法第五十八条），试用期也是劳动关系存续期间，“转正后再交”的说法没有法律依据，可以要求补缴。

5000 元要缴个税吗？

不缴。5000 元减去 5000 元起征点已经是 0，再减三险一金 775—1125 元就是负数，应纳税所得额为 0。专项附加扣除在这一档用不上，也退不出税来。

单位让我签“自愿放弃社保”，签了还有效吗？

无效。社保是法定义务，不因劳动者承诺而免除，写了也不能对抗法律规定。真签了，照样可以要求补缴，也可以此为由解除劳动合同并主张经济补偿。

公积金单位只按 5% 缴，能要求补到 12% 吗？

不能。5% 是法定下限，单位选 5% 不违法，补缴只在“欠缴、少缴”的情形下成立。但如果单位把已经执行的比例单方下调，程序上要经职工代表大会或工会讨论通过，并报公积金管理中心审核、管委会批准。

换城市工作，之前缴的养老和公积金怎么办？

养老保险关系可以转移接续，缴费年限累计计算，个人账户余额一并转；公积金一般办理异地转移接续，账户余额跟着走。两段记录都要留好，别在离职时把缴费凭证丢了。

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