最低社保缴费标准

最低社保缴费标准不是一个政府另定的“最低档”，而是一条公式：当地上年度全口径城镇单位就业人员平均工资乘 60%，得出缴费基数下限，再乘各险种的个人费率，才是你每月最少要扣的钱。下限是算出来的，不是谁定价。2026 年度河南公布的全口径平均工资为 6520 元／月，下限 3912 元，按此测算，在职职工个人每月约扣 410.76 元。

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一、最低社保缴费标准是算出来的，不是定出来的

结论：下限＝本省上年度全口径城镇单位就业人员平均工资 × 60%，它不是政府另设的一档价格，而是随社平工资每年浮动的计算结果。

先破一个流传很广的说法：社保没有“一档、二档、三档”可挑。职工社保只有一个缴费基数，由你的工资决定，上下各有一道闸门。

先看原文。国务院办公厅《降低社会保险费率综合方案》（国办发〔2019〕13 号，2019 年 4 月 1 日）第三部分写了两段：

调整就业人员平均工资计算口径。各省应以本省城镇非私营单位就业人员平均工资和城镇私营单位就业人员平均工资加权计算的全口径城镇单位就业人员平均工资，核定社保个人缴费基数上下限，合理降低部分参保人员和企业的社保缴费基数。 完善个体工商户和灵活就业人员缴费基数政策。个体工商户和灵活就业人员参加企业职工基本养老保险，可以在本省全口径城镇单位就业人员平均工资的60%至300%之间选择适当的缴费基数。

这份文件真正换掉的是“用哪个工资数”：从城镇非私营单位在岗职工平均工资，改为私营与非私营加权的全口径平均工资，分母变大，下限随之下降。2019 年降费，一半靠降费率，一半靠换口径。

这里必须纠一个高频误引。 很多文章说“国办发〔2019〕13 号规定缴费基数下限是社平工资的 60%”。查原文，13 号对职工只写了“核定社保个人缴费基数上下限”，没有写 60%；60% 至 300% 那一句是专门写给个体工商户和灵活就业人员的，两个主体不能混着引。

职工这一侧的 60%，依据在别处：

• 《工伤保险条例》第六十四条（2010 年修订，2011 年 1 月 1 日施行）在定义“本人工资”时写了：“本人工资低于统筹地区职工平均工资60%的，按照统筹地区职工平均工资的60%计算。”这是国家层面对 60% 封底最直白的表述，虽然它管的是工伤待遇口径。
• 各省的养老保险条例、社保费征缴条例把 60% 写成了缴费规则。例如《浙江省职工基本养老保险条例》第九条：“职工缴费工资低于上一年度全省在岗职工月平均工资百分之六十的，按照百分之六十确定；高于上一年度全省在岗职工月平均工资百分之三百的，按照百分之三百确定。”

所以准确的说法是：“下限按社平工资一定比例封底、上限 300% 封顶”是全国统一的原则，60% 是各地普遍执行的比例，具体金额由各省每年公布。 你要的数只有一个来源——本省人社等部门当年的缴费基数通告。基数本身怎么定，看社保缴费基数。

这一条把三种基数口径钉死了：单位按“工资总额”、职工按“本人工资”、灵活就业按“国家规定”，第四节展开。

二、按下限缴，五个险种各是多少

结论：个人只出三笔——养老 8%、医疗 2%、失业 0.5%；工伤和生育个人一分不缴，全部由单位承担。

逐条说清出处，这几个数不是拍脑袋来的。

养老单位 16%。 国办发〔2019〕13 号第一部分规定，养老保险单位缴费比例高于 16% 的“可降至16%”，2019 年 5 月 1 日起执行，此后各单位按 16% 申报。个人 8% 写在《社会保险法》第十二条第二款；记入个人账户的比例见国发〔2005〕38 号：“个人账户的规模统一由本人缴费工资的11％调整为8％，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。”缴费流程见养老保险怎么缴费。

医疗个人 2%、单位 6% 左右。 国务院《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》（国发〔1998〕44 号，1998 年 12 月 14 日）第二部分：“用人单位缴费率应控制在职工工资总额的６％左右，职工缴费率一般为本人工资收入的２％。”“左右”两个字是关键——6% 是控制线不是定价，各统筹地区实际从 6% 到 8% 都有，个别地方更高。这就是同样按下限缴、两个城市扣款不一样的原因。经办细节见医保怎么缴费。

生育并进医保了。 国务院办公厅《关于全面推进生育保险和职工基本医疗保险合并实施的意见》（国办发〔2019〕10 号，2019 年 3 月 6 日）：“按照用人单位参加生育保险和职工基本医疗保险的缴费比例之和确定新的用人单位职工基本医疗保险费率，个人不缴纳生育保险费。”所以工资条上不该再有单独的生育保险一行，单位缴的医疗费率里已经含了生育。

失业 0.5%＋0.5%。 人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局《关于阶段性降低失业保险、工伤保险费率有关问题的通知》（人社部发〔2023〕19 号，2023 年 3 月 29 日）第一条：“继续实施阶段性降低失业保险费率至1%的政策”，并要求“单位及个人的费率应当统一，个人费率不得超过单位费率”。总费率 1%，多数省份拆成各 0.5%，执行期限在 2026 年各地政策清单中载明至 2026 年 12 月 31 日；也有省份分法不同，如云南为单位 0.7%、个人 0.3%。

工伤 0.2%—1.9%，个人不缴。 人社部、财政部《关于调整工伤保险费率政策的通知》（人社部发〔2015〕71 号，2015 年 10 月 1 日起执行）第二条：“一类至八类分别控制在该行业用人单位职工工资总额的0.2%、0.4%、0.7%、0.9%、1.1%、1.3%、1.6%、1.9%左右。”八个行业类别，办公室最低，矿山、建筑施工最高，个人永远是 0。想估自己单位的工伤费率区间，可用工伤赔偿计算器反推。

以上是费率，不是金额。 金额＝基数 × 费率：基数由各省每年公布，费率由统筹地区在国家标准内确定。两个变量都不是全国统一值，“最低一个月交多少”自然没有统一答案。

三、拿两个省 2026 年的数，验算一遍

结论：河南 2026 年下限 3912 元，在职职工个人每月约 410.76 元、单位约 888.02 元至 1032.77 元；北京 2026 年下限 7270 元，灵活就业每月 2120.38 元。

河南省人力资源和社会保障厅、河南省医疗保障局、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局《关于公布2026年度社会保险缴费基数上下限标准的通知》（豫人社办〔2026〕62 号，2026 年 9 月 30 日）正文只有一段，信息很密：

自2026年7月1日起，全省社会保险（含基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险）缴费基数以6520元/月确定个人缴费基数上下限，缴费基数下限为3912元（60%），缴费基数上限为19560元（300%）。

这段原文就是最好的证据：6520 元是全口径社平工资，3912 元是它的 60%，19560 元是它的 300%。 2025 年度河南同一组数是 6385 元、3831 元、19155 元，一年涨 135 元、81 元、405 元——下限跟着社平工资每年动，不是固定值。

按 3912 元验算在职职工（费率取国家规定区间，医疗按 6%、工伤按一类行业 0.2%）：

把单位费率取到区间上沿（医疗 8%、工伤 1.9%），单位一侧是 625.92 ＋ 312.96 ＋ 19.56 ＋ 74.33 ＝ 1032.77 元。也就是说，按下限缴，一个人一个月的社保总成本在 1298.78 元到 1443.53 元之间，其中个人只出 410.76 元，剩下约七成是单位出的。

再验一个灵活就业的。北京市人社局、市医保局、国家税务总局北京市税务局《关于2026年度各项社会保险缴费工资基数上下限的通告》（京人社发〔2026〕7 号，2026 年 8 月 20 日）：自 2026 年 7 月起，月缴费基数上限 36348 元、下限 7270 元；按下限参保的个人，月缴职工基本养老保险费 1454 元、失业保险费 72.7 元，参加职工基本医疗保险的月缴 593.68 元。三项相加 2120.38 元／月，全部自己出。

两个数一比，差距的来源不是费率，是谁替你出单位那 16%：有单位的人个人只承担工资的 10.5%；没单位的人，养老一项就要按 20% 全额自付。

这两个例子只用来验算算法，不是报价。 河南各统筹地区的医疗、工伤费率不同，北京对灵活就业的医保是定额而非比例，你工资条上的数一定和这里不一样。核对自己那一档，看当年通告，或按灵活就业自缴社保：基数档次怎么选最划算倒推。

四、三类人，三个“最低”

结论：在职职工没有选择权，工资低于下限就按下限封底；灵活就业可以在 60%—300% 之间自选，选最低档就是下限；城乡居民按年按档，档次由各省自己定。

第一类，在职职工。 基数是本人上一年度月平均工资，包含计时计件工资、奖金、津贴补贴、加班费这些应发项，不是到手工资。低于下限的按下限，高于上限的按上限，中间按实际。你没有“我选最低档”这个选项——单位申报多少，取决于你的工资。这一层由《社会保险法》第六十条兜底，单位还要按月把缴费明细告知本人。

第二类，灵活就业人员。 国办发〔2019〕13 号给了选择权：在本省全口径社平工资的 60% 至 300% 之间自选。养老保险费率 20%，其中 8% 记入个人账户、12% 进统筹（国发〔2005〕38 号）；职工医保由各地定，有的按比例，有的给定额（北京 2026 年 593.68 元／月）。两险是否同缴、能否只缴养老，各省不同。身份怎么定，看灵活就业人员参保和灵活就业人员怎么参保：自己能缴养老和医保，与职工参保的三点区别。

第三类，城乡居民。 这一类的“最低”和上面两类完全不是一个逻辑——不看社平工资，看的是年缴、选档。城乡居民养老保险的缴费标准，国务院《关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》（国发〔2014〕8 号，2014 年 2 月 21 日）规定：“缴费标准目前设为每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元12个档次，省（区、市）人民政府可以根据实际情况增设缴费档次。”最低档 100 元，但这是 2014 年的标准，各省普遍已上调或增设更高档次，你所在县市的最低档是多少，只能看当地当年通知。

居民医保是另一套：一年缴一次，2026 年度全国口径是个人缴费不低于 400 元、财政补助不低于 724 元（财政部、国家医保局 财社〔2026〕118 号，2026 年 8 月 25 日）。缴多少、什么时候缴、断了会怎样，见城乡居民医保一年交一次：交多少钱、什么时候交、断缴了会怎样。

一句话对比：职工看月工资的 60%，灵活就业看社平工资的 60%，居民看年缴档次。

五、按最低交，到底少在哪

结论：少在养老个人账户、医保个人账户、生育津贴三处；失业金不随基数走，别被带偏。

这一段只讲机制和方向，不给测算数字——差多少取决于你缴多少年、在哪退休、退休时的社平工资，“按最低缴十五年领 XXXX 元”这类说法都是拿假设当结论。

一、养老个人账户积累少。 个人缴的 8% 全部进个人账户（国发〔2005〕38 号），基数越低，每月进账越少，退休时除以计发月数变成个人账户养老金。缺口从第一个月就开始，缴得越久差得越多。

二、基础养老金也跟着低。 基础养老金与“本人指数化月平均缴费工资”挂钩，这个指数就是你历年缴费基数相对社平工资的位置。长期按下限缴，指数贴着 0.6 走，这一块自然低。机制怎么算，看基本养老金与养老金计算，本篇不推导。

三、医保个人账户划入少。 个人缴的 2% 全部进个人账户，单位缴的部分按年龄段、按比例划入一部分。基数低，两边都低。账户里的钱能干什么、能不能给家人用，见医保个人账户。

四、生育津贴按单位平均工资算，会被整体拉低。 《社会保险法》第五十六条最后一款：“生育津贴按照职工所在用人单位上年度职工月平均工资计发。”分子不是你的基数，是单位上年度职工月平均工资。单位把所有人一律按最低基数申报，这个平均数就被压到下限附近，全单位育龄职工的津贴一起缩水。这是按最低缴最容易被忽略的一笔损失，因为它只在生娃那几个月出现。

必须纠一个错：失业金不按缴费基数算。 《失业保险条例》第十八条：“失业保险金的标准，按照低于当地最低工资标准、高于城市居民最低生活保障标准的水平，由省、自治区、直辖市人民政府确定。”它挂的是当地最低工资，不是你的基数，“按最低缴失业金也少”的说法不成立。真正影响失业金的是缴费年限：满 1 年不足 5 年最长 12 个月，5 年到 10 年 18 个月，10 年以上 24 个月（同条例第十七条）。

把这几条收成一句：按最低缴，省下的是今天的现金流，账单在退休、生病、生娃三个时点分别到期。

六、工资高于下限却按最低缴，是少缴

结论：违法。 单位按最低基数申报、实际工资却高于下限，属于未按时足额缴纳社会保险费（《中华人民共和国社会保险法》第六十条），可以投诉社保稽核或劳动保障监察，也可以据此被迫解除并主张经济补偿。

“按时足额”四个字是骨头：申报基数低于实际工资，就是“不足额”。

还有一条很多人不知道：单位干脆不申报，征收机构不会干等。《社会保险法》第六十二条规定，“用人单位未按规定申报应当缴纳的社会保险费数额的，按照该单位上月缴费额的百分之一百一十确定应当缴纳数额”。按 110% 核定，是逼单位自己回来申报。

找谁办。 三条路可以并行：一是社保稽核，向社会保险费征收机构（多数地区是税务，部分地区是社保经办机构）申请，核对申报基数与实发工资是否一致；二是劳动保障监察，向用工所在地人社行政部门的监察机构投诉，《劳动保障监察条例》第十一条第七项把“用人单位参加各项社会保险和缴纳社会保险费的情况”列为监察事项；三是12333，人社服务热线，可问政策、转办投诉。三条路的实操差别，社保稽核：公司按最低基数交社保谁来查、举报了多久有结果、查完能补多少讲得更细。

要什么材料。 核心是一句话：证明你的实际工资高于申报基数。工资的证据在单位手里，但你有办法拿到一部分。

个税 APP 的“收入纳税明细”是关键一张：单位按实际工资代扣个税、却按最低基数缴社保，两份记录一比就露，很多案子不需要你先证明工资。

多久办完。 法定时限是《劳动保障监察条例》第十七条：“劳动保障行政部门对违反劳动保障法律、法规或者规章的行为的调查，应当自立案之日起60个工作日内完成；对情况复杂的，经劳动保障行政部门负责人批准，可以延长30个工作日。”即 60 个工作日，复杂的再加 30 个。实际用时取决于单位配合程度和是否要跨部门调数据，两三个月是常态。社保稽核没有统一的法定办结时限，各地经办规程不同，受理时会告知。

收不收费。 不收费。《社会保险经办条例》第三十二条：“社会保险经办机构免费向用人单位和个人提供查询核对社会保险缴费和享受社会保险待遇记录、社会保险咨询等相关服务。”投诉、稽核、监察都不收费，收“代理费”“加急费”的都不是官方渠道。

办不成怎么办。 三种常见结果：一是不予受理，理由多是“超过 2 年”或“不属于本机关管辖”，管辖问题改向用工所在地递交；二是查实但单位不补，征收机构可责令限期缴纳，逾期可查询存款账户、申请划拨，甚至申请法院扣押、查封、拍卖财产（《社会保险法》第六十三条）；三是结论与你主张不一致，比如只认最近一段、不认奖金，可要求出具书面结论，再走行政复议或行政诉讼。

还有一条并行的路：被迫解除。单位未依法缴纳社会保险费，你可以依《劳动合同法》第三十八条解除劳动合同，并按第四十六条主张经济补偿；举证要求和通知怎么写都有讲究，见单位不缴社保，员工能解除劳动合同要经济补偿吗：劳动合同法第38条怎么用。

七、五个坑，年年有人踩

结论：前三个坑在“单位怎么说”，后两个坑在“时间怎么算”；每一个的损失都要等几年后才显形。

第一个坑：以为试用期不用缴。 《社会保险法》第五十八条：“用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。”是“用工之日”，不是“转正之日”。试用期含在合同期内，社保从上班第一天就该有，单位说“转正再交”是欠缴。怎么追，见试用期不交社保合法吗？能要求补缴吗。

第二个坑：签了“自愿放弃社保”的承诺书。 这张纸没有效力。社保是法定义务，不是可以由劳动者处分的私权，放弃的承诺违反强制性规定，无效，单位不能拿它免责。理由见自愿放弃社保协议为什么无效：社保是法定义务，承诺书写了也没用。

第三个坑：把社保折成现金发。 “不交社保，每月多给你 800 元”——这是把法定义务换成现金，违法，对你是双重损失：钱拿得少，年限和账户是空的。已经拿了这笔钱的，见公司把社保折成现金发给我，算不算交了社保？以后看病、退休怎么办。

第四个坑：以为随时都能要求补缴。 这里有两条不同的限制，容易混。

一条是劳动保障监察时效。《劳动保障监察条例》第二十条：“违反劳动保障法律、法规或者规章的行为在2年内未被劳动保障行政部门发现，也未被举报、投诉的，劳动保障行政部门不再查处。”起算点从违法行为发生之日起算；有连续或者继续状态的，从行为终了之日起算。按月少缴属于连续状态，所以从最后一个少缴月份起算，而不是入职日。这对你有利；不利的是，一旦离职超过 2 年且期间没投诉，监察这条路基本关闭。

另一条是地方补缴政策。社保补缴不是想补几年补几年，各地对补缴起始时间、材料、是否加收滞纳金、是否只补养老不补医疗规定差别很大，部分地区对超过一定年限的补缴要求先有仲裁裁决或法院判决。两条叠加的结果是：能不能补、补到哪一年，没有全国统一答案，要先问当地社保经办机构，再决定走监察还是走仲裁。 别信“包补十年”的中介——那多半是虚构劳动关系，风险见社保代缴。

第五个坑：不知道下限每年会调。 下限跟着社平工资走，每年公布一次：多数省份从 7 月 1 日起执行（河南、北京 2026 年均自 7 月 1 日起），也有省份从 1 月 1 日起执行（福建、安徽 2026 年）。新基数公布后，前几个月的差额要补，河南 豫人社办〔2026〕62 号和北京 京人社发〔2026〕7 号都明确在当年 12 月底前补差不收滞纳金。这段时间内补上，不影响权益记录；拖过去，就可能变成欠缴。 每年 7 月扣款变多，多半是这个原因。

八、今天能做的三件事

结论：今天能做的只有三件——查基数、比三个数、按顺序动手；顺序错了，经济补偿可能拿不到。

第一件，查出自己的申报基数。 打开当地人社 APP、电子税务局或国家医保服务平台，调出近 12 个月的缴费明细，看“缴费基数”那一栏是多少。免费入口有哪些、各自能查到什么，见社保缴费查询：五个官方入口全免费，查得到什么、查不到什么。

第二件，把三个数写下来对比。 ①上年度月平均应发工资；②社保明细上的申报基数；③本省当年公布的下限。基数低于下限，单位在违法压低；基数等于下限但你工资明显更高，是少缴；基数等于实际工资，正常。这一步只要三张截图。

第三件，决定走哪条路，然后动手。 确认少缴后，先书面要求单位更正并补差（微信、邮件都算书面，保留记录），给一个明确期限；单位不理会，再带上一节的材料去投诉。不要先辞职，顺序错了，被迫解除的经济补偿可能拿不到。

五险一金的整套办事流程收在社保公积金办事全流程枢纽页，按险种分篇的在社保公积金栏目。

最后一句可以照着说：“我 2025 年的月平均工资是 X 元，社保申报基数是 Y 元，低于我的实际工资，请在本月申报期内更正并补缴差额，并把更正后的缴费明细发我一份。”

延伸阅读

• 社保入税之后：缴费基数怎么定、稽核与补缴怎么算
• 社保缴费基数是多少？

最低社保缴费标准是多少？

没有全国统一的数字。它是“当地上年度全口径城镇单位就业人员平均工资 × 60%”，每年由省级人社、医保、财政、税务部门发通告公布。2026 年度河南 3912 元／月（豫人社办〔2026〕62 号），北京 7270 元／月（京人社发〔2026〕7 号）。

社保最低档一个月交多少？

职工社保没有“档”，只有基数下限。按下限缴，个人出养老 8%、医疗 2%、失业 0.5%，合计约基数的 10.5%。河南 2026 年下限 3912 元，个人约 410.76 元／月，单位另出约 888 元至 1033 元。灵活就业养老按 20% 全额自付，北京 2026 年按下限合计 2120.38 元／月。

缴费基数下限怎么算？

三步。第一步，省统计部门核定上年度全口径城镇单位就业人员平均工资（私营与非私营加权）；第二步，乘 60% 得下限、乘 300% 得上限；第三步，省人社等部门发通告公布。河南 2026 年：6520 × 60% ＝ 3912。

工资低于最低基数，按多少交？

按下限交。工资低于下限时，单位必须以最低缴费基数申报，不能按你的实际低工资缴。这对你有利——个人多扣一点，单位多缴一大截，你的个人账户和缴费指数都按更高的基数记。单位若按更低的实发工资申报，反而违法。

灵活就业最低交多少？

可在本省全口径社平工资的 60% 至 300% 之间自选，选 60% 就是最低。养老按 20% 缴，其中 8% 进个人账户。北京 2026 年下限 7270 元，养老 1454 元、失业 72.7 元、医保 593.68 元，合计 2120.38 元／月。医保是否必须同缴、能否只缴养老，各省规定不同。

按最低基数缴违法吗？

分两种。工资确实低于或等于下限，按下限缴合法，这是法定封底。工资高于下限，单位却一律按最低基数申报，就是未按时足额缴纳，可依《社会保险法》第八十六条责令补足、按日加收万分之五滞纳金，逾期可处欠缴额一倍以上三倍以下罚款。判断标准只有一个：申报基数与实际工资是否一致。

最低档交满十五年能领多少？

本篇不给数字，因为任何固定数字都要先假设退休年份、退休地、届时社平工资和计发月数，假设一换结论就变。能确定的是方向：按下限缴，个人账户积累少、缴费指数贴着 0.6 走，养老金一定低于同年限按实际工资缴的人。具体算法见第五节。

单位一直按最低基数缴，离职后还能追吗？

有机会，但受两道限制。一是《劳动保障监察条例》第二十条的 2 年时效，按月连续少缴的从最后一个少缴月份起算；二是地方补缴政策，各地对补缴年限、材料、滞纳金规定不同，部分地区要求先有仲裁裁决或判决。离职越久越难，尽早投诉。

下限每年什么时候调整？

多数省份从每年 7 月 1 日起执行新基数，也有省份从 1 月 1 日起执行。调整依据是上年度全口径社平工资，所以经济上行时下限年年涨。新基数公布后通常有几个月补差窗口，河南、北京 2026 年都到当年 12 月底。

社保的事，最怕的不是缴得多，是缴了却不知道自己缴在哪个基数上。每年 7 月工资条变动的时候，花十分钟核一次，比事后追三年都省力。

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