借钱收利息，要不要交税？利息收入怎么纳税

借钱收利息，要不要交税？利息收入怎么纳税——先给结论。要交。个人取得的“利息、股息、红利所得”，属于个人所得税的应税所得；它适用比例税率，税率是百分之二十，通常由支付利息的一方代扣代缴。所以，个人放贷收取的利息，原则上属于应税所得，应当依法申报纳税；不过也有不需要交的情形：比如亲属之间无息借款，本身不产生利息所得，自然谈不上利息的个税。这里要特别把两件事分清：银行存款利息是暂免征收个人所得税的，而个人放贷收取的利息并不免税——因为两者性质不同，优惠政策也不同。这篇把“利息要不要交税、按什么税率、谁来代扣、哪些免税”讲清楚。

一、利息、股息、红利所得，属于应税所得

结论：个人取得的利息、股息、红利所得，属于个人所得税法列举的应税所得。

这条把应税所得分成了九类，第六项就是“利息、股息、红利所得”。也就是说，你借钱给别人、收取的利息，在法律上属于“利息所得”，是要纳税的。注意它的计算方式是“分项计算”：利息、股息、红利所得属于第五项至第九项，依照本法规定分别计算，不和工资、劳务报酬这些“综合所得”合并在一起算。理解这一点很重要：因为“分项”往往对应“单独的税率和扣缴方式”——利息所得的个税，是按次、按项单独处理的。

二、适用百分之二十的比例税率，通常由支付方代扣代缴

结论：利息、股息、红利所得适用比例税率20%，通常由支付利息的一方代扣代缴。

第三项明确了利息所得的税率：适用比例税率，税率为百分之二十——不是超额累进，而是“按利息收入直接乘以百分之二十”。比如你收了利息，对应的个人所得税就是利息额乘以百分之二十。在征缴方式上，这类所得通常由支付利息的一方代扣代缴——也就是“谁付利息，谁负责代扣”。所以，如果你是从某个机构、某家公司那里取得利息，往往在发放环节就已经扣了税；如果是私人之间支付利息，双方也应当清楚这段纳税义务。把税率和扣缴方式记住，个人放贷纳税的问题就基本清楚了。

三、民间借贷、亲属无息借款怎么区分

结论：民间借贷的利息收入原则上属于应税所得，需依法申报；亲属之间无息借款不产生利息所得。

回到最常见的两类情形。第一类是民间借贷：你借钱给别人、收取利息，这笔利息原则上属于应税所得，需要依法申报、纳税——不因为它是“私人之间的事”就可以不申报。第二类是亲属之间的无息借款：如果双方约定不计利息，那就根本不产生“利息所得”，自然也就没有基于利息的个人所得税。所以判断的关键点在于：到底有没有“利息”这项收入。如果名为无息、实际上却以各种名义在收钱，那就要看实质——这属于下面要说的“变相利息”问题。把“有没有利息”这第一步判断清楚，后面的纳税义务才好对号入座。

四、银行存款利息与个人放贷利息，别混为一谈

结论：银行存款利息暂免征收个人所得税，而个人放贷收取的利息并不免税。

很多人会问：“我存银行拿利息，从来没交过个税，为什么放贷收利息就要交？” 原因在于：银行存款利息有专门的免税规定，属于“暂免征收个人所得税”的范围；而个人放贷取得利息，是普通的“利息所得”，并不在免税之列。两者虽然都叫“利息”，但来源不同、政策待遇也不同。所以，不能拿“银行利息不交税”去推断“放贷利息也不交税”。这背后反映的是： 税收优惠往往是针对特定主体、特定事项设定的，一旦超出这个范围，就要回到一般规则。把这条边界搞明白，既能避免少缴，也能避免被误导。

五、实务提醒：如实申报，留好凭证

结论：保留借款合同与收款记录，如实申报；以“服务费”“管理费”等名义收取的实质利息同样要纳税。

一句话：名字叫不叫“利息”不是关键，有没有实质的利息收入才是关键——只要有，就要认真对待纳税义务。

一句话总结

一句话：借钱收利息要交税。个人取得的利息、股息、红利所得属于个人所得税应税所得，适用百分之二十的比例税率，通常由支付方代扣代缴。民间借贷的利息收入原则上属于应税所得，需要依法申报；亲属之间无息借款不产生利息所得。要区分清楚：银行存款利息暂免征收个人所得税，而个人放贷收取的利息并不免税；以服务费、管理费等名义收取的实质利息同样要纳税。相关阅读可参阅民间借贷的利息最高可以约定多少？超过部分怎么办、借条没写利息，还能主张利息吗与个人所得税可以扣除住房贷款利息么？（12366热点解读 H021）。

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