退休工资计算，先记住一句话：基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金，两部分相加，不是"退休前工资打折"。法律只规定这两部分由什么构成、按什么因素确定，具体到每个人的数字，由社保经办机构按国家统一的公式和当地参数核定。
很多人算不明白，是因为拿"我现在月薪多少"去乘比例。真正进公式的是缴费工资（而且是你历年缴费工资与当年社平工资的比值），不是你今年的实发工资。下面把结构、算法、易错点一次讲清。
先说结论
① 结构：基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金；1990 年代建立个人账户前参加工作、之后退休的"中人"，多数地区另加过渡性养老金。 ② 基础养老金看三件事：退休时当地上年度职工月平均工资、本人历年缴费工资的平均指数、累计缴费年限。缴费每满一年，计发比例增加 1 个百分点（乘以前两项的平均值）。 ③ 个人账户养老金＝个人账户储存额÷计发月数。退休越晚，计发月数越少，每月领得越多；个人账户领完后由统筹基金继续支付。 ④ 缴费满 15 年只是"能按月领"的门槛，不是"交够 15 年就够了"。年限越长、基数越高，差距是持续的、终身的。 ⑤ 各地过渡性养老金办法、计发基数口径不同，最终数字必须以参保地社保经办机构核定为准。
一、先分清你属于哪一类人
结论："老人""中人""新人"三类，算法不同，先定位再算数。
- 老人：在当地建立统一的基本养老保险制度之前已经退休的，按原退休费办法计发，与本文公式无关。
- 中人：制度建立前参加工作、之后退休的。除基础养老金、个人账户养老金外，多数地区还有过渡性养老金，用来补偿制度建立前没有个人账户的那些年限（视同缴费年限）。
- 新人：制度建立后参加工作、之后退休的。只有基础养老金＋个人账户养老金两部分。
判断方法很直接：看你的参加工作时间和当地个人账户建立时间（各省不同，一般在 1995—1998 年前后）。拿不准就打 12333 报身份证号问"我的视同缴费年限是多少年"，这个数字直接决定你有没有过渡性养老金。
二、两部分怎么算：一张对照表看清变量
结论：同一个公式，输错一个变量，结果差几百元；变量只有三个，逐个核对就行。
- 《中华人民共和国社会保险法》第十五条基本养老金由统筹养老金和个人账户养老金组成。
- 基本养老金根据个人累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额、城镇人口平均预期寿命等因素确定。
通用算法（各地细则有差异，但骨架一致）：
| 部分 | 算法（文字表述） | 输入的变量 | 变量去哪儿查 |
|---|---|---|---|
| 基础养老金 | （退休时当地上年度职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1% | 社平工资、缴费指数、缴费年限 | 当地人社局公布的上年度全口径社平工资；社保个人权益单上的"平均缴费指数" |
| 个人账户养老金 | 个人账户储存额÷计发月数 | 账户余额、退休年龄 | 个人权益单"个人账户储存额"；计发月数按国家统一月数表，60 周岁退休通常对应 139 个月 |
| 过渡性养老金（部分人） | 由各省规定，一般与视同缴费年限、指数、当地系数相关 | 视同缴费年限、指数 | 当地办法；以社保核定为准 |
把公式翻译成一句人话：
- 基础养老金：把你历年缴费工资折算成"相当于社平工资的几成"（这就是指数），和社平工资取平均，再乘缴费年限的百分比。按社平工资 100% 缴费、缴 30 年，基础养老金大约相当于社平工资的 30%；按 60% 缴费（下限）、缴 15 年，大约是社平工资的 12%。
- 个人账户养老金：账户里存的钱，除以一个"预期领取月数"，按月发。这笔钱是你自己的，领完了国家继续按同标准发。
一个算例（假设，仅用于说明数量级）：某地社平工资 8000 元，本人平均缴费指数 0.8，缴费 30 年——
- 基础养老金＝（8000＋8000×0.8）÷2×30×1%＝2160 元；
- 个人账户储存额 12 万元、60 岁退休按 139 个月计：120000÷139≈863 元；
- 合计约 3023 元/月。
同样的指数，缴费 15 年：基础养老金＝（8000＋6400）÷2×15×1%＝1080 元，个人账户约 6 万元、约 432 元，合计约 1512 元。年限差一倍，养老金差一倍——这就是"缴满 15 年就停"的最大代价。
三个最容易算错的地方：① 拿"实发工资"当缴费工资——单位按最低基数申报的，你的指数就是 0.6，公式里乘出来的基础养老金直接少一截；② 把"缴费年限"算成"工龄"——只有实际缴费年限和依法认定的视同缴费年限才计入，中间断缴的月份不算；③ 忽略"退休时上年度社平工资"这个口径——用的是你退休前一年的、当地公布的口径（全口径城镇单位就业人员平均工资），不是你自己哪一年的工资。
三、什么时候能领、能领多久
结论：达到法定退休年龄＋累计缴费满 15 年，才能按月领；不满 15 年有两条补救路。
- 《中华人民共和国社会保险法》第十六条参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满十五年的，按月领取基本养老金。
- 参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的，可以缴费至满十五年，按月领取基本养老金；也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险，按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。
三条实操提醒：
- 补足 15 年：多数地区允许继续缴费至满 15 年（延缴），部分情形可以一次性补缴，具体看当地口径。
- 转入城乡居民养老保险：待遇水平通常低于职工养老保险，属于兜底方案。
- 领一辈子：基本养老金按月发放、终身领取，并按规定调整；个人账户余额领完后由统筹基金继续支付，不会"领完就没了"。参保人死亡时，个人账户余额可以依法继承。
四、想算准自己的数，要准备什么
结论：别用网上的计算器盲算，先去打一份《社会保险个人权益记录单》。
这张单子上有四个关键数字：累计缴费年限（含视同）、平均缴费指数、个人账户储存额、历年缴费基数。拿到手，再套上面的公式，误差就只剩"当地过渡性养老金细则"这一块。
- 线上：国家社会保险公共服务平台、"掌上 12333"、当地人社 App；
- 线下：社保经办大厅自助机或窗口打印；
- 电话：12333 转人工，可直接问"我的视同缴费年限和平均缴费指数是多少"。
一句话总结
退休工资＝（社平工资与本人指数化工资的平均值×缴费年限×1%）＋（个人账户储存额÷计发月数），能不能算准，取决于你敢不敢先去把权益单上的三个数字核对一遍。
延伸阅读
以上内容为一般性法律知识分享，不构成正式法律意见；具体案件请结合证据情况咨询执业律师。