个体户一年要交多少税，没有统一答案，但有一套固定算法：先看增值税够不够起征点，再算经营所得个税的应纳税所得额，最后看你是查账征收还是核定征收。三件事定下来，税额就能算出来。
很多人把个体户当成一个免税身份，这是误会。个体户不交企业所得税，但要交个人所得税；不是"开了票才交税"，而是有应税收入就要申报。
先说结论
① 常规经营就两道主税：增值税及附加、经营所得个人所得税。 ② 增值税看销售额，小规模纳税人月销售额未超过当年起征点的免征，额度以当年财政部、税务总局公告为准。 ③ 经营所得个税：收入总额减成本、费用、损失，再按百分之五至三十五的五级超额累进税率计算。 ④ 征收方式分查账征收与核定征收，由税务机关依法认定，不能自己挑。 ⑤ 逾期申报是罚款，隐匿收入是偷税，两者性质完全不同。
一、一张表看清要交哪些税
结论：常规经营就是两道主税，附加税费随增值税走，其余几项只在特定情形出现。
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 申报 |
|---|---|---|---|
| 增值税 | 不含税销售额 | 小规模按征收率，一般纳税人按适用税率 | 按月或按季 |
| 城建税及教育费附加 | 实际缴纳的增值税额 | 按所在地规定 | 随增值税 |
| 经营所得个人所得税 | 收入减成本、费用、损失 | 百分之五至三十五超额累进 | 按月或按季预缴，年度汇算 |
| 印花税 | 应税合同、账簿 | 按税目 | 按次或按季 |
| 房产税、城镇土地使用税 | 自有或使用的房产、土地 | 按当地规定 | 按年 |
不是每一户都会全部遇到。用自有住房经营的，可能涉及房产税和城镇土地使用税；只做服务、没有应税合同的，印花税可能为零。真正的负担通常集中在前两项。
二、增值税：先看够不够起征点
结论：增值税的第一道分水岭是销售额有没有超过起征点，没超过免征，超过了按全额计算。
- 起征点按月销售额确定，额度每年可能调整，以当年财政部、税务总局公告为准，不要照抄去年的数字。
- 超过起征点，不是只对超出部分征税，而是对全部销售额计税。
- 开票与申报是两件事。没开票但有收入，一样要申报。
- 年销售额超过规定标准，会被登记为一般纳税人，这时候进项发票的管理比税率本身更重要。
三、经营所得个税：核心是三个减项
结论：经营所得个税等于收入总额减去成本、费用、损失，再按五级超额累进税率计算，关键是每个减项都有凭证。
《个人所得税法》第六条第三项规定，经营所得以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额；第三条第二项规定，经营所得适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。公式里有四个项目：
- 收入总额：开票收入加未开票收入，微信、支付宝、现金都算。
- 成本：原材料、商品进货、包装、运输等直接支出。
- 费用：房租、水电、人工、广告、折旧、贷款利息等。
- 损失：盘亏、报废、坏账等，要有说明和证据。
举例：一年营业收入四十万元，进货和原材料二十六万元，房租水电人工等费用五万元，报废损失一万元，应纳税所得额＝40－26－5－1＝8 万元，这 8 万元再按五级超额累进税率分段计算。如果没有账、票据缺失，成本费用不被认可，应纳税所得额被抬高，税自然就多。
- 《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：
- （一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
- （二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
- （三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
四、查账征收和核定征收，差在哪
结论：查账征收按实际利润算，核定征收按税务机关认定的方式算，能适用哪一种不由纳税人自己挑。
- 查账征收：账目健全、能准确核算收入和成本的，按实际利润计算，亏本的年度不缴个税。
- 核定征收：账簿不全、难以查账的，税务机关按经营额、成本费用等合理方法核定，常见做法是按收入乘以应税所得率，再套税率。
- 核定是征收管理方式，不是税收优惠。被核定后仍要建账、保存凭证，否则可能被转为查账征收，届时无账可查。
- 近年核定征收的适用范围在收紧，能否继续核定，以主管税务机关的认定文书为准。
申报节奏也要记清：经营所得按年计算，在月度或者季度终了后十五日内预缴，次年三月三十一日前办理汇算清缴。
五、不申报、少申报的后果
结论：逾期申报是罚款，隐匿收入是偷税，两者的性质完全不同。
《税收征收管理法》第六十二条规定，未按期办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下罚款。这是"迟了、漏了"的代价。
如果是有收入不记账、账外收款、虚列成本，性质就变成第六十三条的偷税：追缴税款、滞纳金，并处不缴或者少缴税款百分之五十以上五倍以下罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。另外，长期不申报还可能被列为非正常户，发票停供，贷款、出行都受影响。
① "没开票就不用报税"是错的，申报义务来自应税交易，不来自发票。 ② 把经营款收进个人微信、不进账，在银行与税务信息共享的背景下很容易被比对出来。 ③ 听信"包税""核定套餐"却不看认定文书，最后补税和罚款都落在自己头上。
今天能做的下一个动作
结论：今天就把三张表拉出来，先算清自己的税基。
- 拉收入：把微信、支付宝、银行卡、收款码四个渠道的年度流水导出，合并成一张收入表。
- 拉成本费用：进货发票、房租合同、水电费、工资表、运费单据，按项目归类，缺票的标红。
- 拉申报记录：登录电子税务局，打印近十二个月申报表和缴款记录，核对有没有漏报月份。
- 算一个数：收入减成本减费用减损失，得出应纳税所得额，再对照五级税率表估算全年税额。
- 拿不准的，带着这三张表找税务师或主管税务机关做一次测算，不要凭感觉定。
一句话总结
个体户的税不是一口价，而是"增值税看起征点、个税看利润、征收方式看认定"三步算出来的；把收入、成本、申报三张表做清楚，比打听"别人交多少"有用得多。
延伸阅读
以上内容为一般性法律知识分享，不构成正式法律意见；具体案件请结合证据情况咨询执业律师。