一句话定义：砍头息是出借人在交付借款时预先从本金中扣除利息的做法，法律上本金按实际出借的金额认定。

构成要件 / 适用条件

一、预扣发生在交付环节。典型形态是合同写借十万元，出借人转账时先扣下一万元利息，借款人到手九万元。判断的标志只有一个：合同或借条载明的金额，与实际到账金额是否一致。差额当场被扣走的，就是预扣；借款交付之后另行支付利息的，属于正常付息，不在此列。

二、被扣的部分往往换了名字。除直接叫利息、贴息、砍头费之外，还有服务费、咨询费、管理费、手续费、账户管理费、会员费、审核费、保证金、风险准备金。名义不影响定性，关键看实质。

三、判断实质看三件事。一看有没有真实对价：谁提供的服务、服务内容是什么、价格是否与市场相当；二看收取时点：在放款环节按借款金额比例一次性扣收的，与利息的经济功能没有区别；三看是否与借款捆绑：不交这笔钱就不放款、不买会员就不审批，名为服务费实为利息。三者具备其二的，实务中通常按预扣利息处理。

四、法律后果是本金的重新认定，而不是合同无效。民法典第六百七十条规定，利息不得预先在本金中扣除，预扣的应当按照实际借款数额返还借款并计算利息；《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条进一步明确，债权凭证载明的金额一般认定为本金，但预先在本金中扣除利息的，应当将实际出借的金额认定为本金。所以借款人只需按到手的九万元还本，利息也以九万元为基数计算。

五、真实费用仍可收取，但要计入总成本。确实提供了居间、担保、评估等服务并实际履行的，收取合理费用本身不违法；但按第二十九条，逾期利息、违约金与其他费用合并计算后，总计不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍。名目再多，合并一算就现原形。

法条依据

法条依据

与相邻概念的区别

对比项砍头息高利贷真实服务费
动手的地方本金利率服务对价
典型表现到手少于合同金额约定利率超过上限有服务内容与收费依据
法律后果本金按实际出借认定超出上限部分不予支持可支持，但与利息合并受上限约束
举证重点到账流水与扣费记录合同利率条款服务合同、发票、履约记录

砍头息与高利贷不是同一件事，但效果相通。前者压低分母，后者抬高分子，最终都让实际利率高于纸面利率。举例：借十万元、预扣一万元、到期还十万元，纸面利息一万元看着是年息一成，实际是用九万元换来一万元的利息，真实年化约一成一分出头。金额越大、期限越短，这个放大效应越明显。所以判断一笔借款贵不贵，公式永远是实际支付的总成本除以实际到手的本金，而不是合同上写的那个百分比。

三种变形要能认出来。一是先打全款再当日回转，流水上显示足额到账、随后一笔转回出借人或其关联方；二是由第三方收费，平台、担保公司、咨询公司分别收一笔，出借人账面上干净；三是保证金模式，放款时扣留一部分，约定到期退还，实际以各种理由不退或抵扣。三种形态在司法实践中都可能被认定为变相预扣，处理方式仍是冲减本金或计入实际利率。

实操指引

常见问题

问：约定砍头息的借条还有效吗？ 答：借条本身有效，只是本金按实际出借金额认定，利息也以实际金额为基数计算。出借人主张按载明金额还本的，借款人可以凭到账流水抗辩；已经按虚高本金还过款的，可就多还部分主张返还或抵扣。

问：平台收的服务费算不算砍头息？ 答：看有没有真实服务。放款时按借款金额比例一次性扣收、不交就不放款、服务内容说不清的，实质是预扣利息，应当冲减本金；确有尽调、担保、评估等服务并实际履行的，可以收取，但要与利息合并计算，合计不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍。

问：已经按全额本金还完了，多还的钱还能要回来吗？ 答：可以主张返还多付部分或抵扣剩余债务，前提是能证明实际到手金额。举证靠银行流水、平台扣费记录、还款计划表、聊天记录；诉讼时效三年，从知道或应当知道多付之日起算，拖久了会被时效抗辩挡回。

问：保证金放款时扣下、到期不退，算砍头息吗？ 答：如果这笔保证金在放款时扣留、借款期间不产生任何担保功能、到期又以各种理由不退或直接抵扣本息，实质就是预扣利息，应按实际到手金额认定本金。反之，真实设立质押、专户存管、到期足额退还的保证金，属于担保安排，不按砍头息处理。

:::warn 以上内容为一般性法律知识介绍，不构成对具体案件的法律意见；预扣与真实服务费的界限、举证责任分配在个案中差异较大，请咨询执业律师，以律师核对流水与合同后的正式意见为准。法条核对日期：2026-10-25。

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