罚款

一句话定义：罚款，指行政机关依法强制违反行政管理秩序的当事人向国家缴纳一定数额金钱的行政处罚。它属于财产罚，是实践中适用最多的处罚种类，也是最容易被忽视程序规则的一类。罚款有三条硬规则：作出罚款决定的机关与收缴罚款的机构必须分离；当事人应当自收到决定书之日起十五日内缴纳；逾期不缴的，每日按罚款数额的百分之三加处罚款，但加处罚款总额不得超过罚款本身。这三条决定了从收到决定书到缴款、再到被强制执行的整条时间线。

构成要件

一、罚款只能由法律、法规、规章在法定幅度内设定。 《中华人民共和国行政处罚法》第九条第二项把罚款列为财产罚。设定权受第十条至第十四条约束：法律可以设定各种罚款；行政法规、地方性法规、规章只能在上位法规定的行为、种类、幅度范围内作具体规定；尚未制定法律、行政法规的，规章可以设定一定数额罚款，限额分别由国务院和省级人大常委会规定。红头文件不能设定罚款。

二、罚款是“额外的金钱负担”，与没收违法所得性质不同。 罚款收归国库，不以填补损失为目的；没收违法所得是把违法取得的款项收走，属于恢复性措施的一种。两者可以并用，法条常写“没收违法所得，并处罚款”。区分的实益在于计算基数与救济理由不同：罚款争的是幅度与程序，没收争的是违法所得的范围界定，见没收违法所得。

三、罚缴分离是原则，机关自行收缴是例外。 《行政处罚法》第六十七条规定，作出罚款决定的行政机关应当与收缴罚款的机构分离；除第六十八条、第六十九条规定当场收缴的情形外，作出决定的机关及其执法人员不得自行收缴罚款。当事人应当自收到决定书之日起十五日内，到指定的银行或者通过电子支付系统缴纳，银行收受后直接上缴国库。这条规则的意义是切断“罚款与部门利益”的联系。

四、只有两种例外可以当场收缴。 《行政处罚法》第六十八条规定，依照第五十一条当场作出处罚决定，有下列情形之一的，执法人员可以当场收缴：依法给予一百元以下罚款的；不当场收缴事后难以执行的。第六十九条补充，在边远、水上、交通不便地区，按第五十一条、第五十七条作出罚款决定后，当事人到指定银行或者通过电子支付系统缴纳确有困难，经当事人提出，可以当场收缴。除此之外要求当场交现金的，当事人有权拒绝。

五、当场收缴必须出具省级以上财政部门统一制发的专用票据。 《行政处罚法》第七十条规定，不出具财政部门统一制发的专用票据的，当事人有权拒绝缴纳罚款。这条是应对“打白条”“给收据”“扫码进个人账户”的直接依据。遇到这类情形，保留证据并向财政部门、上级机关举报，比在現場争辩更有效。

六、逾期不缴，每日加处百分之三，但总额不超过罚款本金。 《行政处罚法》第七十二条第一款第一项规定，到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三加处罚款，加处罚款的数额不得超出罚款的数额。这一上限是 2021 年修订新增的，此前实践中加处罚款可能远超本金。计算与减免问题见加处罚款。

七、确有经济困难可以申请暂缓或者分期。 《行政处罚法》第六十六条第二款规定，当事人确有经济困难，需要延期或者分期缴纳罚款的，经当事人申请和行政机关批准，可以暂缓或者分期缴纳。注意是“申请＋批准”，不是自动获得。申请书要附财务材料、工资流水、经营亏损证明等，说明一次性缴纳确有困难。写法参见行政处罚的罚款交不起怎么办？能分期或延期吗。

八、复议或者诉讼期间，加处罚款不予计算。 《行政处罚法》第七十三条第三款规定，当事人申请行政复议或者提起行政诉讼的，加处罚款的数额在行政复议或者行政诉讼期间不予计算。这一条常被忽略，很多人因为怕“越拖越多”而放弃救济，其实只要在期限内启动复议或者诉讼，加处罚款就停止累计。

九、处罚不因复议或者诉讼而停止执行，但拘留可以申请暂缓。 《行政处罚法》第七十三条第一款规定，当事人对行政处罚决定不服，申请行政复议或者提起行政诉讼的，行政处罚不停止执行，法律另有规定的除外。第二款针对限制人身自由的处罚规定了暂缓执行申请。也就是说，对罚款提复议不等于可以先不交，但可以同时申请暂缓执行。

十、罚款必须全部上缴国库，不得与机关考核挂钩。 《行政处罚法》第七十四条规定，罚款、没收的违法所得或者没收非法财物拍卖的款项，必须全部上缴国库，任何行政机关或者个人不得以任何形式截留、私分或者变相私分；不得同作出处罚决定的行政机关及其工作人员的考核、考评直接或者变相挂钩；除依法应当退还、退赔的外，财政部门不得以任何形式返还。这条是判断“罚款创收”是否违规的规范依据。

十一、罚款数额必须与违法情节相当。 法条给出区间，机关在区间内裁量，不能畸重。可用以争取从轻减轻的情形包括主动消除或者减轻危害后果、受胁迫或者诱骗、主动供述尚未掌握的违法行为、配合查处有立功表现等，见从轻、减轻与不予处罚。初次违法且危害后果轻微并及时改正的，还可以争取不予处罚。

十二、简易程序的罚款有金额门槛。 《行政处罚法》第五十一条规定，违法事实确凿并有法定依据，对公民处以二百元以下、对法人或者其他组织处以三千元以下罚款或者警告的，可以当场作出行政处罚决定；法律另有规定的，从其规定。超过这个额度，必须走普通程序。治安案件的当场处罚门槛是警告或者五百元以下罚款，见行政处罚简易程序。

法条依据

与相邻概念的区别

罚款与罚金，前者是行政责任，后者是刑事责任。 同一个行为可能两头都碰：行政机关先罚款，法院后判罚金。此时依照《行政处罚法》第三十五条第二款，人民法院判处罚金时，行政机关已经给予罚款的，应当折抵相应罚金；行政机关尚未给予罚款的，不再给予罚款。所以被罚款后又被追刑责的，一定要把缴款凭证提交给法院。

罚款与违约金，一个是公法上的惩戒，一个是私法上的补偿。 公司对员工迟到扣款、房东对租客违约收的钱，都是民事关系，不是罚款。反过来，行政机关的罚款也不能抵扣企业应当向消费者承担的赔偿。两者在法律依据、救济途径、收归主体上完全不同，不能相互替换。

罚款与没收违法所得，常被并用但计算口径不同。 罚款有法定幅度，看情节；没收违法所得看的是“因违法取得的款项”，要把成本扣不扣、合法经营部分怎么剥离算清楚。很多案件的争议点不在罚多少，而在没收范围划到哪里。

罚款与加处罚款，是本金与法定孳息的关系，不是两次处罚。 加处罚款不是新的行政处罚，因此不适用一事不再罚，也不能单独对它申请复议（它随罚款决定一并审查）。但它有上限：不得超过罚款本金。这一上限是当事人最实用的抗辩点，很多执法文书仍然沿用旧口径算到几倍，属于适用法律错误。

实操指引

第一步，核对罚款金额与法定幅度。 把法条区间的下限、上限抄出来，对照文书上的数额。低于下限或者高于上限的，属于适用法律错误。同时核对是否适用了裁量基准，基准是否公开。

第二步，确认是否履行了告知与申辩程序。 作出罚款决定前，必须告知拟处罚内容及事实、理由、依据，并告知陈述申辩权。拒绝听取申辩的，依照《行政处罚法》第六十二条不得作出决定。文书范本可用行政处罚申辩书。

第三步，判断是否达到听证门槛。 较大数额罚款属于应当告知听证权的情形，具体标准看各部门规章与地方规定。要求听证的期限是被告知后五日内。听证流程见行政处罚听证全流程。

第四步，算清缴款时间线。 收到决定书之日起十五日内缴纳。这个期限是法定的，不是机关自定的。逾期即进入加处罚款阶段，每日百分之三。

第五步，确有困难就在期限内申请暂缓或者分期。 申请要书面、要附证据、要在缴款期限届满前提出。批准后，申请法院强制执行的期限从暂缓或者分期期限结束之日起算，这一点对争取时间是实质利好。

第六步，决定救济就立即启动，别拖。 复议六十日、诉讼六个月，对当场作出的处罚决定属于复议前置。启动之后，加处罚款在复议、诉讼期间不予计算。期限可以用行政复议期限计算器先算清。

第七步，识别违法收缴并固定证据。 执法人员要求当场交现金、只给收据、扫码进个人账户、不出具省级以上财政部门统一制发专用票据的，一律可以拒绝缴纳，并录像、拍照、记录执法人员姓名与执法证号，向财政部门与上级机关举报。

第八步，缴款后保存凭证并核对入库。 缴款凭证是折抵罚金、申请退还、主张已履行的唯一证据。企业还要在账务上单独列示，避免与经营支出混同。被以停水停电方式逼缴的，参见行政机关能停我的水电气来逼我交罚款吗。

常见问题

问：罚款必须在十五日内交吗？晚几天会怎样？

答：十五日是法定期限，从收到决定书之日起算。逾期不缴，从到期次日起每日按罚款数额的百分之三加处罚款，但加处罚款总额不超过罚款本金。所以拖一个多月，实际要交的接近两倍。

问：我已经申请复议了，还要不要先交罚款？

答：原则上是。申请复议或者起诉不停止执行，罚款仍应缴纳。但加处罚款在复议、诉讼期间不予计算，这一点对你是保护。如果确实困难，可以同时申请暂缓或者分期缴纳。

问：执法人员在现场让我直接交现金，可以拒绝吗？

答：可以，除非符合当场收缴的两种例外，且必须出具省级以上财政部门统一制发的专用票据。除一百元以下罚款、不当场收缴事后难以执行，以及边远水上交通不便地区当事人主动提出这几种情形外，机关及其执法人员不得自行收缴罚款。

问：罚款能不能讨价还价？

答：不能就数额讨价还价，但可以从法定情节入手争取从轻、减轻或者不予处罚。主动消除或者减轻危害后果、受胁迫诱骗、主动供述、配合查处有立功表现，都是法定从轻减轻情节；初次违法且危害后果轻微并及时改正的，可以不予处罚。

问：企业被罚，能不能让法定代表人个人承担？

答：一般不能。罚款的相对人是实施违法行为的主体，谁违法罚谁。法条明确规定双罚的，才会同时处罚直接负责的主管人员和其他直接责任人员。这类责任切割的逻辑，可参照直接负责的主管人员。

问：罚错了，钱能退吗？

答：能。处罚被撤销、变更或者确认违法后，已缴纳的罚款应当退还，符合国家赔偿条件的还可以主张利息等损失。退款要向作出决定的机关提出，附生效的复议决定、判决书与缴款凭证。